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問題已解決
公司采購一批藥品，已驗收入庫，并且已付款，但供貨商未開具發(fā)票。當月驗收并付款時如何做分錄？其次收到發(fā)票后如何做分錄，麻煩老師指導一下，謝謝。
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同學您好，藥品已驗收入庫、已付款但未收到發(fā)票時，應先按合同暫估價入賬，借記“庫存商品”等科目，貸記“應付賬款”科目。收到發(fā)票后，應沖銷暫估價，按發(fā)票金額入賬，借記“應付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。
2024 01/30 17:41
84785028 
2024 01/30 17:53
當月已付款次月收的發(fā)票咯，
易 老師 
2024 01/30 17:58
暫估，一般為：借：預付賬款，貸；銀行存款借：原材料，貸：預付賬款，付款為，票到沖暫估用紅字借：原材料紅字，貸：預付賬款紅字，
你好，
據發(fā)票記
借：原材料，
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：預付賬款
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