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老師，公司以車抵債，該怎么做賬務(wù)處理？用交稅嗎？差額怎么處理？

84784997| 提问时间：2024 02/03 14:01
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易 老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
公司以車抵債的賬務(wù)處理，應(yīng)將車輛的賬面價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目，并確認相關(guān)稅費。然后，將收到的債務(wù)金額與固定資產(chǎn)清理金額的差額，確認為資產(chǎn)處置損益科目。同時，根據(jù)稅法規(guī)定，公司應(yīng)繳納增值稅、附加稅等稅費。
2024 02/03 14:02
84784997
2024 02/03 16:19
也就是說，應(yīng)付賬款大于固定資產(chǎn)清理的差額應(yīng)按13%交增值稅？
易 老師
2024 02/03 16:21
不是。應(yīng)付賬款和固定資產(chǎn)清理的差額與增值稅稅率無直接關(guān)系。增值稅是基于商品或服務(wù)的增值部分計算的，通常與銷售額、進項稅額和適用稅率相關(guān)。
84784997
2024 02/03 16:23
按固定資產(chǎn)清理的余額交增值稅嗎？
易 老師
2024 02/03 16:32
同學(xué)您好，。在固定資產(chǎn)清理過程中，可能涉及進項稅額的抵扣和銷項稅額的計算，但最終的增值稅應(yīng)納稅額取決于整個交易或業(yè)務(wù)的增值額和適用稅率。
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