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如果第二種情況會帶來什么問題？

同學(xué)您好，請問如果你們公司不開票出去，款會收回來嗎？如果款要等開票才能收回來，年底統(tǒng)一開票是沒問題的，如果款已經(jīng)收了只是還沒開票，那么只要收款增值稅納稅義務(wù)就發(fā)生了，就需要申報(bào)增值稅，在納稅申報(bào)表（未開票收入一欄填寫），而您年底開票時(shí)，開票的所有收入都會直接上傳到系統(tǒng)，會造成重復(fù)。 可參考： 納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收訖銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。 （1）采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天。

老師，你好，我說的的我的供應(yīng)商的發(fā)票，不是我銷售貨物的發(fā)票

同學(xué)您好，非常不好意思我看錯(cuò)了。 如果是供應(yīng)商開過來的發(fā)票，月末統(tǒng)一開票沒有影響，如果年底一次性開票，會影響你們抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，而且跨太久了會容易對賬出現(xiàn)錯(cuò)誤的，但這個(gè)你們只要有采購合同，真實(shí)業(yè)務(wù)，先預(yù)付款的話，是沒有問題的，實(shí)務(wù)中很多這種。

是的，那這種前面沒發(fā)票的單據(jù)直接先做賬報(bào)稅，還是等發(fā)票回來了合并到一塊兒做賬報(bào)稅？

同學(xué)您好，這種未收到供貨商的發(fā)票的，建議先做預(yù)付賬款，等發(fā)票回來了再轉(zhuǎn)成庫存商品。

款也沒付，只是東西拿回來了，也使用了，年底統(tǒng)一對賬付款開發(fā)票

同學(xué)您好，您說的這種情況比較特殊，對方?jīng)]收款就把東西給你們用，年底統(tǒng)一對賬再開發(fā)票，這種的話只能先計(jì)提了，借：庫存商品，貸：其他應(yīng)付款，到時(shí)候?qū)~時(shí)核對清楚后再調(diào)整這個(gè)科目。

不是掛往來，應(yīng)付賬款嗎？

同學(xué)您好，其他應(yīng)付款下分明細(xì)科目，應(yīng)付賬款都是可以的，主要看您公司科目使用。

帳做了，發(fā)票到不了，沒發(fā)票，也沒法報(bào)稅啊

同學(xué)您好，您是指供貨商沒及時(shí)開票給您，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒進(jìn)來沒辦法抵扣銷項(xiàng)稅額，是嗎？

嗯是的，發(fā)票沒到的票據(jù)可以做到賬務(wù)里面嗎？

同學(xué)您好，發(fā)票沒到的票據(jù)可以入賬，但在匯算清繳時(shí)還未收到發(fā)票的話，要調(diào)出來。您這種供應(yīng)商年底統(tǒng)一對賬開發(fā)票的情況，最好還是需要和上級溝通一下比較好。

老師，你說的上級是哪里？

同學(xué)您好，老師的意思是和主管或老板溝通，表明事情的嚴(yán)重性，進(jìn)項(xiàng)稅額未及時(shí)進(jìn)來，公司就會承擔(dān)增值稅，影響公司現(xiàn)金流。

老師，我就是法人負(fù)責(zé)人，提問的目的也是覺得這樣不太妥當(dāng)，想要一個(gè)正確妥當(dāng)?shù)牧鞒谭椒ǎ?/div>