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老師，你好，就是前兩三年無形資產(chǎn)攤銷少計提，2023年12月把前兩年的補計提可以嗎？分錄怎么寫，可以直接補提管理費用無形資產(chǎn)攤銷貸累計攤銷可以嗎？年度匯算清繳個有影響
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新年好，可以補攤銷。
分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用
貸：累計攤銷
是 影響??年度匯算清繳的
2024 02/17 14:45
84785035 
2024 02/17 14:50
老師，所得稅怎么減少呢
84785035
2024 02/17 14:52
不能直接補計提借管理費用無形資產(chǎn)攤銷嗎
鄒老師 
2024 02/17 14:53
你好，不能直接補計提借管理費用? 無形資產(chǎn)攤銷? 的
減少的所得稅=補攤銷的金額*所得稅稅率?
84785035
2024 02/17 14:53
還是再在你的分錄里借本年利潤貸以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2024 02/17 14:54
你好，需要把以前年度損益調(diào)整? ?結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤分配—未分配利潤?
84785035
2024 02/17 15:19
老師這樣對嗎
鄒老師
2024 02/17 15:20
你好，不對。
計提所得稅的方向錯誤了
84785035
2024 02/17 15:33
老師麻煩再幫我看下
84785035
2024 02/17 15:33
沒有應(yīng)交稅金是不是，就等于所得稅沖利潤分配
鄒老師
2024 02/17 15:34
你好，調(diào)整所得稅的分錄應(yīng)當是
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用
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