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我們是一般納稅人簡易計稅，平時不能抵扣稅額，如果出現(xiàn)可以抵扣以前稅額的，怎么做賬
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那你之前加稅合計做了賬務處理嗎？
2024 02/18 16:19
84785045 
2024 02/18 16:22
計提稅費，借銷項稅貸轉出未交增值稅，借轉出未交增值稅貸減免稅額，借轉出未交增值稅貸未交增值稅？
郭老師 
2024 02/18 16:22
可以的，可以這么做的。
84785045
2024 02/18 16:25
這是以前有開過6%的發(fā)票遺留下來的稅額，現(xiàn)在我們開的是5%，平時是不可以抵扣的，今年退個稅手續(xù)費我做了不開票收入6%，申報時顯示可以抵扣
郭老師
2024 02/18 16:26
那你之前是有留底嗎？留底在哪個科目？
84785045
2024 02/18 16:28
應交稅費-應交增值稅-增值稅留抵稅額，借方余額負數(shù)
郭老師
2024 02/18 16:28
借方負數(shù)不是留底，借方余額才是表示留底。
借方負數(shù)就是貸方應交稅費，它是負債類的，你是欠繳的稅款呀。
84785045
2024 02/18 16:31
申報表13和17欄顯示49.54，18欄顯示0.41,20欄49.13
郭老師
2024 02/18 16:32
20的這個就是你剩余的留底
84785045
2024 02/18 16:34
我看了一下，賬上49.54是增值稅留底稅額的貸方余額負數(shù)
郭老師
2024 02/18 16:35
借應交稅費未交增值稅，
貸應交稅費留底稅款
84785045
2024 02/18 16:40
借應交稅費銷項，借應交稅費增值稅留抵稅額，貸轉出未交增值稅？
郭老師
2024 02/18 16:41
借應交稅費、應交增值稅銷項，
貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅。
借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅
借應交稅費未交增值稅
貸應交稅費留底稅款
84785045
2024 02/18 16:44
留抵稅額不可以和轉出未交那里抵減嗎
郭老師
2024 02/18 16:45
是的，對的，你結轉繳納的增值稅用未交增值稅。轉出未交增值稅，它只是一個結轉科目。
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