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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,公司前幾年買了一輛車還有車牌,之前會計(jì)把車和車牌都做到固定資產(chǎn)里面了,而且還一次性折舊了,現(xiàn)在要處理這輛車,要是把車和車牌都過戶給個(gè)人,那我這邊賬面要怎么處理,還有就是申報(bào)增值稅的時(shí)候要申報(bào)未開票收入嘛
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你好同學(xué),如果這個(gè)車的購買時(shí)間已經(jīng)過了正常的折舊期間了,那就直接按照處置固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理就可以了,將固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理,將處置固定資產(chǎn)發(fā)生的費(fèi)用以及收入都計(jì)入固定資產(chǎn)清理,最后將固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益科目即可
2024 02/21 15:12
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小同老師 
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2024 02/21 15:13
固定資產(chǎn)要申報(bào)增值稅,如果之前購買的時(shí)候未進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的話,可以按照3%減按2%申報(bào)繳納增值稅,如果已經(jīng)抵扣過了就要按照正常稅率申報(bào)繳納了,增值稅申報(bào)表中有處置使用過的固定資產(chǎn)這一項(xiàng)目的填報(bào)
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2024 02/21 15:26
老師,我看財(cái)務(wù)是20年11月入賬的,汽車折舊是按照4年吧,還沒有到期限,老師,那我這分錄怎么做
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小同老師 
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2024 02/21 15:31
你好同學(xué),如果您是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話,您就先沖銷之前的計(jì)提分錄,按正確的分錄重新做一下,然后按照上面說的,都結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)清理,再轉(zhuǎn)為處置損益,如果不調(diào)直接結(jié)轉(zhuǎn)問題也不大,因?yàn)閷麧櫟挠绊懖淮?/div>
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2024 02/21 15:48
老師,抵扣了,那我填報(bào)處置資產(chǎn)增值稅的時(shí)候就按照個(gè)人打款過來的錢去申報(bào)嘛,稅率是13%嘛
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小同老師 
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2024 02/21 15:51
你好同學(xué),是的,如果不開發(fā)票,按照正常無票銷售處理就可以了
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2024 02/21 16:12
老師,你看我這樣的分錄,還有金額對嘛,因?yàn)橹柏?cái)務(wù)按照固定資產(chǎn)一次性折舊了
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小同老師 
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2024 02/21 16:19
你好同學(xué),增值稅也要進(jìn)入清理,借固定資產(chǎn)清理,貸應(yīng)交稅費(fèi),固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊應(yīng)該分別轉(zhuǎn)一下清理,這個(gè)雖然金額沒什么影響,但是固定資產(chǎn)的處置要留下痕跡,最后將固定資產(chǎn)的清理轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目
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2024 02/21 16:38
老師就是增加2筆分錄,固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊轉(zhuǎn)入資產(chǎn)清理科目,應(yīng)交稅費(fèi)科目我已經(jīng)轉(zhuǎn)到清理里面了,老師你說最后固定資產(chǎn)清理再轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置這個(gè)沒有太懂
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小同老師 
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2024 02/21 16:54
固定資產(chǎn)處置要么是報(bào)廢了,這個(gè)最后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收支,正常出售用的是資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目,也是一個(gè)損益類科目,不過你計(jì)入營業(yè)外估計(jì)也沒有人管
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2024 02/21 16:57
老師,你看我最后一個(gè)分錄,我是計(jì)入其他收入里面了,也可以吧
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小同老師 
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2024 02/21 17:01
要么是營業(yè)外,要么是資產(chǎn)處置損益
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2024 02/21 17:04
好的老師,謝謝老師
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小同老師 
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2024 02/21 17:07
不客氣,因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)購買來的目的不是用來日常出售而是用于生產(chǎn)經(jīng)營的,只有個(gè)別情況發(fā)生才會出售報(bào)廢等,所以不能用主營業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)收入來核算,此條不用回復(fù),有問題隨時(shí)咨詢
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