00:10:00
問題已解決
老師，庫存商品還有9W多，可是預收賬款已經(jīng)平了，要怎么把庫存做平？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學你好，請問實際庫存就是0嗎？
2024 02/26 09:16
84785000 
2024 02/26 09:17
是的，這個公司要注銷
明&老師 
2024 02/26 09:18
同學你好，請問應付賬款暫估還有余額嗎
84785000
2024 02/26 09:19
沒暫估過啊……。
明&老師
2024 02/26 09:20
同學，那你確保庫存商品都是有發(fā)票，入賬的，對嗎？
84785000
2024 02/26 09:23
是的是的老師……
明&老師
2024 02/26 09:25
那很簡單，就是把余額轉到主營業(yè)務成本即可，借 主營業(yè)務成本 貸 庫存商品
84785000
2024 02/26 09:32
我們用的是金碟系統(tǒng)，業(yè)務連財務系統(tǒng)，我們是確認收入后自動結轉成本的。老師的意思是我月末在業(yè)務系統(tǒng)里做借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 就可以了？
明&老師
2024 02/26 09:41
對，只要把庫存做平就行了。
84785000
2024 02/26 09:48
因為系統(tǒng)自動結轉時沒有憑證生成，只能自己在財務系統(tǒng)里做一筆分錄，這樣做完期末結轉損益后本年利潤是負數(shù)（庫存商品結轉了9萬多），所以本年利潤余額就是-9萬多，這沒有問題吧？
明&老師
2024 02/26 09:48
沒問題，庫存轉損益后，就會導致你利潤減少-9萬多的。
84785000
2024 02/26 09:52
這結轉的庫存不用繳增值稅嘛？正常確認收入需要繳，這沒確認收入能直接結轉成本嘛？
明&老師
2024 02/26 09:56
同學你好，老師的想法是，結轉這筆庫存是原因是這筆9萬多是之前未產(chǎn)品漏結轉的部分，本期補充結轉，結轉不用繳納增值稅，只有銷項大于進項的情況才需要繳增值稅。
84785000
2024 02/26 10:04
我這就是每期沖完預收款剩余的庫存商品，目前預收賬款余額為0，我這情況不屬于剩余庫存嘛，我像老師說的做一筆結轉稅務查不會有問題嘛
明&老師
2024 02/26 10:08
同學你好，預收賬款是0，只能代表你的發(fā)票都到了，不能證明這個有沒有剩余庫存的，你賬上出了余額，1.往期庫存少結轉。2.盤虧。按1就是老師的思路，按2的話，盤虧處理，做到管理費用里面，對應的進項要做進項稅額轉出處理。
84785000
2024 02/26 10:09
老師我的意思是庫存需要對外銷售，不是才可以這樣做結轉分錄的嗎？我這沒銷售直接結轉不用有問題嘛
明&老師
2024 02/26 10:10
庫存需要對外銷售，不是才可以這樣做結轉分錄的嗎？----不是必須的，因為稅務系統(tǒng)不會一筆一筆的核查，您12余額本來就有銷售額，沒什么問題。
84785000
2024 02/26 10:12
那稅局不會查我到底庫存是不是少結轉了，因為我自己也不知道是什么原因造成的
明&老師
2024 02/26 10:13
只是這一筆，稅務不會核查到的，而且后續(xù)你都注銷了沒有新業(yè)務。別太擔心。
84785000
2024 02/26 10:20
我12月銷售沒有進項抵，也繳了銷售部分的增值稅，所以2月份再做結轉成本的分錄就不涉及繳任何稅了
明&老師
2024 02/26 10:24
是的，只是結轉成本，會減少利潤，不會影響增值稅和所得稅。
閱讀 213
描述你的問題，直接向老師提問
250
意見反饋
