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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，公司購(gòu)買黃金首飾送客戶，可以業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目？借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金，這樣企業(yè)所得稅可以用？
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你好，公司購(gòu)買黃金首飾送客戶，可以計(jì)入：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
（所得稅方面，是有扣除限額的，而不是全額據(jù)實(shí)扣除）
2024 03/01 11:55
84784987 
2024 03/01 12:00
老師，你好，這個(gè)是銷售部買送客戶的，是不是借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待，所得稅方面是發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入千分之五，是這樣么？
鄒老師 
2024 03/01 12:00
你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，都是計(jì)入管理費(fèi)用核算，而不是計(jì)入銷售費(fèi)用核算的。
是按收入的千分之5，發(fā)生額的60%兩個(gè)較小的金額扣除，剩余部分做納稅調(diào)增處理
84784987
2024 03/01 12:01
好的，老師，那有些像銷售請(qǐng)客戶吃飯，我要計(jì)入哪個(gè)科目
鄒老師
2024 03/01 12:02
你好，銷售請(qǐng)客戶吃飯，計(jì)入管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
84784987
2024 03/01 12:04
好的，之前有好多銷售部請(qǐng)客戶招待費(fèi)用都計(jì)入了銷售費(fèi)-業(yè)務(wù)招待，這怎么辦哦
鄒老師
2024 03/01 12:05
你好，調(diào)整到? 管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)? ?就是了?
84784987
2024 03/01 12:06
是上個(gè)年度的了，還能調(diào)？
鄒老師
2024 03/01 12:07
你好，有錯(cuò)誤是可以做相應(yīng)調(diào)整的?
84784987
2024 03/01 12:09
老師，這個(gè)調(diào)起來(lái)要改企業(yè)所得報(bào)表，如果不改應(yīng)該沒(méi)事吧？我本意是這些都是銷售支出所以計(jì)到銷售費(fèi)用的
鄒老師
2024 03/01 12:10
你好，本身的報(bào)表（所得稅申報(bào)表）數(shù)據(jù)是不變的，只是銷售費(fèi)用調(diào)整到管理費(fèi)用而已?
84784987
2024 03/01 13:47
好的，謝謝老師
鄒老師
2024 03/01 13:54
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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