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這是23年我們的應(yīng)交稅費(fèi)科目余額，我應(yīng)該如何進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)呢

84785015| 提問時(shí)間：2024 03/08 14:33
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，應(yīng)交稅金是負(fù)債科目，不是損益，可以有余額的，這是我們?cè)鲋刀惲舻?/div>
2024 03/08 14:34
84785015
2024 03/08 14:36
那已交稅金科目什么時(shí)候用
廖君老師
2024 03/08 14:39
您好，“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目：記錄一般納稅人當(dāng)月繳納當(dāng)月的增值稅（退回多繳的增值稅額用紅字登記）。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款
84785015
2024 03/08 16:02
怎么也有這樣記賬的。借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
廖君老師
2024 03/08 16:11
您好，這是交上月的呀，【特別提示】企業(yè)當(dāng)月繳納上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目（在上月已做結(jié)轉(zhuǎn)），貸記“銀行存款”。
84785015
2024 03/08 16:30
我這個(gè)月做二月的帳，繳稅是2月繳納的，繳納的是稅款所屬期屬于1月的稅款，那我是記在應(yīng)交稅增值稅-未交增值稅嗎
廖君老師
2024 03/08 16:31
您好，是的，?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）? 是領(lǐng)發(fā)票時(shí)預(yù)交的稅，現(xiàn)在很少這個(gè)情況 了
84785015
2024 03/09 13:48
如果1月勾選12月的進(jìn)項(xiàng)，勾選認(rèn)證的分錄【借：進(jìn)項(xiàng) 貸：待認(rèn)證】 這筆分錄是12月帳里頭做，還是1月帳里頭做呢
廖君老師
2024 03/09 13:59
您好，在12月做，因?yàn)槭巧陥?bào)12月增值稅
84785015
2024 03/09 14:01
也就是說雖然1月認(rèn)證勾選的，但是還要在入賬到12月里面對(duì)嗎
廖君老師
2024 03/09 14:03
您好，是的，是這么理解的哦
84785015
2024 03/09 14:05
好的，謝謝老師!
廖君老師
2024 03/09 14:08
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！
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