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我們企業(yè)前面三個月電費分別是80,90,70萬,第四個月過年停工,電費只有1萬,然后因為市場化交易退補,第四個月要退1.8萬,然后現(xiàn)在第四個月電費是-0.8萬,第四個月怎么做賬呢,還要暫估電費嗎?

84784969| 提问时间:2024 03/12 08:39
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好,第四個月退的1.8萬,是之前月份使用的嗎?如果是的話,你做1萬的電費,然后再做一個紅沖1.8萬的。
2024 03/12 08:45
84784969
2024 03/12 08:47
對,以前月份使用的,已經(jīng)計入產(chǎn)品的成本了,沖1.8萬,怎么辦呢?
郭老師
2024 03/12 08:48
那再沖以前成本就是了。
84784969
2024 03/12 08:49
直接沖庫存嗎?
郭老師
2024 03/12 08:50
對的,是的,是這么做的。
84784969
2024 03/12 15:08
那上個月工資也多計提了1000元,生產(chǎn)工資已經(jīng)結轉到庫存了,那是這個月工資少計提1千,還是1000直接沖庫存?
郭老師
2024 03/12 15:09
不可以的。第一種算法影響本月的利潤
84784969
2024 03/12 15:14
老師,可以寫一下分錄和金額給我嗎?不懂寫了。電費本月1萬,退1.8萬,工資上月多計提了1千,電費的科目是制造費用電費,工資的科目是生產(chǎn)成本工資,都已經(jīng)結轉到庫存。
郭老師
2024 03/12 15:15
借管理費用工資 貸應付職工薪酬,工資本來是2000的話,這里填寫1000。
郭老師
2024 03/12 15:16
如果是沖上一個月的,借應付職工薪酬,貸制造費用,借制造費用貸生產(chǎn)成本,借生產(chǎn)成本貸庫存商品。金額都是1000。
84784969
2024 03/12 15:23
退的1.8萬是這樣做嗎? 借應付賬款1.8萬,貸生產(chǎn)成本-制造費用-電費1.8萬 借生產(chǎn)成本電費1.8萬,貸庫存商品1.8萬
郭老師
2024 03/12 15:24
是的,對的,是這么做的。
84784969
2024 03/12 15:26
如果是暫估少呢?怎么做
郭老師
2024 03/12 15:29
你好,上面的分錄做相反的。
84784969
2024 03/12 15:31
暫估少,就是補回來是嗎
郭老師
2024 03/12 15:32
是的對的是的對的是的對的是的對的是的對的
84784969
2024 03/12 16:07
老師,我現(xiàn)在做著分錄了,發(fā)現(xiàn)之前的電費是按不含稅的入賬,一般納稅人,現(xiàn)在退1.8萬肯定是含稅的,那我沖退的電費是不是也要按照不含稅的沖,要供電公司開一張紅字發(fā)票1.8萬才能平吧?
郭老師
2024 03/12 16:07
你好,對方不開附屬發(fā)票,你自己紅沖也可以的,自己進項轉出就是。
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