免費(fèi)問(wèn)答

不想反應(yīng) 也比較麻煩 另外也是我接賬之前的賬務(wù) 老師您的建議呢 但是因?yàn)檫@個(gè)30w的代理費(fèi)的權(quán)限才有返利5%的權(quán)利 ，所以在外賬上體現(xiàn)這個(gè)返利5% 好像又不合理似的 不知道應(yīng)該怎么做 更合理

您好，這個(gè)30本來(lái)私戶收了就是隱藏這個(gè)收入，我們的返利跟這個(gè)30有關(guān)，外人又不知道的了，不要反映在賬面上了。我們可以解釋就是給客戶5%的銷售折扣呀，發(fā)票也開(kāi)折扣發(fā)票，我們只確認(rèn)折扣后的收入，也只交折扣后的增值稅

好的，這種情況只要有合作都是有返利，沒(méi)事吧？另外老師我們?nèi)ツ晡叶际侵苯影翠N售收入確認(rèn)收入的，沒(méi)有做返利這筆，今年要怎么補(bǔ)分錄呢？

您好，沒(méi)事的，銷售折扣嘛，有銷售就有折扣，這是我們的促銷手段。我們?nèi)ツ暧邪逊道糠珠_(kāi)票成折扣么，沒(méi)有開(kāi)票不可以的減少收入的

沒(méi)有，去年我都是直接全部確認(rèn)收入的，也沒(méi)有開(kāi)票客戶不要，我都是無(wú)票收入確認(rèn)的，今年要怎么調(diào)呢

您好，去年的未開(kāi)票收入就要按返利后的金額確認(rèn)收入，現(xiàn)在去調(diào)就是納稅調(diào)減了，反結(jié)賬到12月，更正申報(bào)4季度所得稅申報(bào)表，不要導(dǎo)致退稅哈

不明白您的意思，去年的我都是已經(jīng)確認(rèn)收入，無(wú)票收入確認(rèn)的，不動(dòng)去年的賬，今年直接做一個(gè)紅沖能行嗎？

您好，這是去年的收入返利，咱沖在今年不是影響今年的利潤(rùn)表了么，一年的返利在2月沖回，收入減了這么多，利潤(rùn)表會(huì)異常

是的 還有一個(gè)辦法 就是去年的 我不體現(xiàn)了 完了在內(nèi)賬上 走 內(nèi)賬上還有點(diǎn)錢 今年的 和以后的 從外賬上走 可以嗎？

您好，這個(gè)方法好呀，不要讓稅務(wù)那里有預(yù)警，今年我們同步確認(rèn)銷售折扣，按折扣后的收入來(lái)確認(rèn)

您的意思 就是我每銷售一筆出去就折扣一下是嗎？但是我們收的銷售額是全款收回來(lái)的 跟客戶的約定是年底返利 然后這個(gè)分錄要怎么做 還需要什么證據(jù)鏈呢

您好，確定年低會(huì)返，還是每月按折扣計(jì)收入，比如100返5 借：應(yīng)收? 95? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入95 客戶來(lái)款? 100 借：銀行? ?100? ?貸：應(yīng)收? 100 年末返? 借：應(yīng)收? 5? ?貸：銀行? 5 您看，3個(gè)分錄是平的，應(yīng)收平了

您覺(jué)得哪種更合適？每筆跟著折扣更好是吧？老師

您好，是的，每個(gè)月的毛利率是平穩(wěn)的

好的，那我分錄就按您寫給我，還需要什么證據(jù)鏈嗎？我總覺(jué)得沒(méi)證據(jù)鏈會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，心虛，而且長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮以后別的客戶就會(huì)有代理費(fèi)收進(jìn)來(lái)會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？還有什么其他注意的

您好，直接開(kāi)折扣發(fā)票，不管客戶要不要這個(gè)發(fā)票，反正我們交稅的，發(fā)票是最好的證據(jù)了

但是客戶不要發(fā)票 我只能做無(wú)票收入呢 而且銷售單上是未返利的金額

您好，不要發(fā)票也可以開(kāi)呀，這樣發(fā)票放在附件里多好呀，返利其實(shí)是要開(kāi)紅字發(fā)票，發(fā)票是最好的證據(jù)，我認(rèn)為還是開(kāi)票好 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于平銷行為征收增值稅問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)〔1997]167號(hào))及《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2004〕136號(hào))第一條規(guī)定，商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的部分收入，按照以下原則征收增值稅或營(yíng)業(yè)稅: (二)對(duì)商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(如以一定比例、金額、數(shù)量計(jì)算)的各種返還收入，均應(yīng)按照平銷返利行為的有關(guān)規(guī)定沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金，不征收營(yíng)業(yè)稅。 第二條規(guī)定，商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的各種收入，一律不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人折扣折讓行為開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函〔2006]1279號(hào))規(guī)定，納稅人銷售貨物并向購(gòu)買方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后，由于購(gòu)貨方在一定時(shí)期內(nèi)累計(jì)購(gòu)買貨物達(dá)到一定數(shù)量，或者由于市場(chǎng)價(jià)格下降等原因，銷貨方給予購(gòu)貨方相應(yīng)的價(jià)格優(yōu)惠或補(bǔ)償?shù)日劭?、折讓行為，銷貨方可按現(xiàn)行《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票。 根據(jù)上述規(guī)定，對(duì)于商場(chǎng)向供應(yīng)方收取的返還資金，商場(chǎng)不出具發(fā)票，而應(yīng)由供應(yīng)方出具紅字專用發(fā)票。