問題已解決
老師,跟農(nóng)戶采購(gòu)原木已入庫(kù),款已經(jīng)從公戶轉(zhuǎn)給農(nóng)戶,收購(gòu)發(fā)票未開具要如何做賬務(wù)處理?
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,借:預(yù)付 借:銀行存款
開票后
借:原材料 進(jìn)項(xiàng)稅 借:預(yù)付
2024 03/29 07:27
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2024 03/29 07:40
老師,材料已經(jīng)入庫(kù),款已經(jīng)支付,還能掛到預(yù)付賬款_某某農(nóng)戶嘛?
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2024 03/29 07:44
您好,不好意思,不能,我已入庫(kù)看漏了,對(duì)不起
借:原材料 借:銀行存款
開票后先紅沖原分錄 ,銀行一正一負(fù)不影響,原材料差異就是一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅
借:原材料(負(fù))?借:銀行存款(負(fù))
借:原材料 進(jìn)項(xiàng)稅 借:銀行存款
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2024 03/29 07:48
但是我糾結(jié)就是這么掛科目的話,二級(jí)不能備注農(nóng)戸的名字,到時(shí)候開票的時(shí)候這筆不知道誰(shuí)是誰(shuí)呢?
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2024 03/29 07:52
您好,農(nóng)戸的名字在摘要里,不要寫在科目里,
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2024 03/29 08:03
寫摘要明細(xì)科目提現(xiàn)不出人名,公司控制稅負(fù)率時(shí)候要跨月才會(huì)用到這筆,老師還有更好的辦法嘛?或者用你前面給我的會(huì)計(jì)分錄掛到預(yù)付款-某某農(nóng)戶是不是更簡(jiǎn)別些
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2024 03/29 08:05
您好,前面那個(gè)分錄我們?nèi)绻u出了,沒有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了,不合適,
寫摘要我們搜索摘要就知道是誰(shuí)的了
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2024 03/29 08:30
老師或者采購(gòu)材料入庫(kù)我就把收購(gòu)發(fā)票開具出來,等用的時(shí)侯我在認(rèn)證抵扣勾選可以嘛?
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2024 03/29 08:30
您好,當(dāng)然可以的呀
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2024 03/29 08:32
但是有個(gè)外賬的姑娘跟我說,收購(gòu)發(fā)票當(dāng)月開具當(dāng)月使用,不可以跨月抵扣呢?收購(gòu)發(fā)票可以跨月抵扣嗎?
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2024 03/29 08:34
您好,有這個(gè)文件,但我們?cè)谠鲋刀惿陥?bào)主表里,形成留抵稅以后抵
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局福建省稅務(wù)局關(guān)于發(fā)布<福建省增值稅普通發(fā)票(收購(gòu))使用規(guī)定>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局福建省稅務(wù)局公告2018年第8號(hào))第十一條規(guī)定:收購(gòu)發(fā)票應(yīng)在開具時(shí)間所屬月份進(jìn)行核算.屬于稅法規(guī)定可以作為增值稅扣稅憑證的,應(yīng)在開具時(shí)間的次月申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣,否則不得計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.
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2024 03/29 08:40
形成留抵稅又是怎么操作呢?有點(diǎn)不明白呢
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2024 03/29 08:41
您好,留抵在增值稅主表第20欄,以后有銷項(xiàng)稅就自動(dòng)抵減
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2024 03/29 08:45
那我跨月抵扣的收購(gòu)發(fā)票是不是也要進(jìn)入附表2勾選認(rèn)證才可以呢
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2024 03/29 08:46
您好,是的,進(jìn)項(xiàng)都要進(jìn)附表二
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2024 03/29 08:53
謝謝老師
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2024 03/29 08:53
?親愛的朋友,您太客氣了,祝您每天開心!
希望以上回復(fù)能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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