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現在當月開發(fā)票，預繳稅款稅務局要求下月才可以預繳稅款，那么這種預交的分錄怎么做？在當月結賬的時候預交的部分體現不出來怎么抵減？
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你好，咱是什么情況要預交增值稅的？
2024 03/29 09:23
84784983 
2024 03/29 09:26
建筑公司異地施工，本月開了發(fā)票，現在稅務是當月開票下月預繳，之前是當月開票當月預繳，增值稅在下月繳納的時候就把預繳的抵減了，現在當月開票下月預繳，增值稅月度申報時怎么抵減，分錄怎么做
玲老師 
2024 03/29 09:28
首先建筑業(yè)要是異地。開票當月就要在異地項目所在地稅務局預繳稅款。這個是稅法規(guī)定。
是申報期回機構所在地申報納稅，可以抵扣異地預繳的稅款。
預交稅款時借預交增值稅貸銀行存款。
回機構所在地直接抵扣就行了。
84784983
2024 03/29 09:30
老師你不知道嗎？現在最新規(guī)定是當月開票下月預繳
玲老師
2024 03/29 09:36
你好，我們這兒不是，那可能各地有差異吧我們這兒預交稅款是當月發(fā)生收入開票當月就要預交在項目地預交。
增值稅在機構所在地申報是按照具體核定的時間申報。一般納稅人是按月小規(guī)模是按計大多數是這樣，你以你當地為準吧。
玲老師
2024 03/29 09:36
然后預交的分錄給你寫了預交的是在機構所在地申報時能抵扣。
84784983
2024 03/29 09:36
你們是哪里
84784983
2024 03/29 09:37
以當地為準，那么分錄怎么寫？
玲老師
2024 03/29 09:40
我是遼寧的。
借應交稅費預繳增值稅，附加稅，所得稅等，貸銀行存款。
84784983
2024 03/29 09:40
本月不會有銀行存款去交預繳稅款，是要下個月才交預繳稅款
玲老師
2024 03/29 09:43
哪個月交稅款，哪個月做分錄？
84784983
2024 03/29 09:44
你這個不對哦，
玲老師
2024 03/29 09:47
您認為哪里不對？補充一下就行。
玲老師
2024 03/29 09:47
因為我是一直做建筑的，我家就是建筑公司。
84784983
2024 03/29 09:48
應該本月借預繳貸應付賬款，下個月用銀行存款交了后，借應付賬款，貸銀行存款。這樣預繳的款也能在當月遞減
玲老師
2024 03/29 09:55
因為當月咱就不交稅呀，咱遞減啥
你這樣做也行。
最終結果是一樣的。
玲老師
2024 03/29 09:55
正常來說，這個預交稅款是實際發(fā)生預交的時候才做分錄。
84784983
2024 03/29 10:12
我要把預繳稅款遞減了呀，否則不是直接交9%嗎？
玲老師
2024 03/29 10:15
機構所在地申報納稅時是扣除已經預繳的稅款，你還沒有預繳不讓扣。
玲老師
2024 03/29 10:15
重點關注你預繳這個時間點，你要預交完才讓扣。
84784983
2024 03/29 10:17
在征期前交完預繳的是可以扣的
玲老師
2024 03/29 10:19
對對對，是這樣的。就是你在機構所在地申報之前，在這個稅款所屬期內把稅款預交上去的就可以扣除。
84784983
2024 03/29 10:27
所以我說本月做賬借預繳貸其他應付款，下月交了預繳后借其他應付款貸銀行存款這樣是可行的吧
玲老師
2024 03/29 10:31
做賬處理這樣可以
就是考慮一下抵扣那個時間點就行。
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