问题已解决
工程領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥,為何只核算領(lǐng)用水泥進項稅額中以后期間可抵扣的部分(40%)?不明白,以前進項稅的60%呢?
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您好,以前進項的60%是可以當(dāng)時抵扣的,所以就不核算處理了。
2018 04/09 22:17
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2018 04/09 22:24
那在購入工程物資那里,又寫,借:工程物資 應(yīng)交稅費-應(yīng)交進項稅 待抵扣進項稅
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2018 04/09 22:25
這里的60%也是當(dāng)時可以抵扣的,可是分錄都是寫出來的<br><br>
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2018 04/09 22:30
您好,因為做這個60%時,借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項,60%部分,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項,60%部分,相當(dāng)于進項與銷項金額一樣,沒有必要了。
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2018 04/09 22:38
還是不懂了,領(lǐng)用本企業(yè)水泥的科目不應(yīng)該是這樣嗎?借:在建工程 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅60%(進項稅) 待抵扣進項稅額40% 貸:庫存商品
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2018 04/09 22:39
第二年再轉(zhuǎn)出40%的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
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2018 04/09 22:41
您好,不是的,領(lǐng)用本企業(yè)水泥的科目,應(yīng)該是這樣的,借:在建工程 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅60%(進項稅) 待抵扣進項稅額40% 貸:庫存商品,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項60%,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出40%。
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2018 04/09 22:52
為什么這里會有銷項稅的,沒有賣出商品的。
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2018 04/09 22:54
您好,因為工程領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)品,是要視同銷售的,所以有銷項稅的。
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2018 04/09 23:01
原來這樣,那貸方應(yīng)該是 庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅40%
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2018 04/09 23:02
您好,也可以的。
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2018 04/09 23:03
然后再做一筆,轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
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2018 04/09 23:05
您好,是的。
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2018 04/09 23:13
老師,可是跟書上的答案不一樣呢
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2018 04/09 23:14
我的答案里有銷項稅存在,課本上沒有的
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2018 04/09 23:15
您好,考試時,按書上的答案處理,實際操作中,可以按您說的處理。
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2018 04/09 23:18
感謝老師,不過為啥不一樣的,我想不通書本的解題思路呢
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