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问题已解决
老師,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄啊? 比如公司報(bào)銷(xiāo)了一筆550元的招待費(fèi): 借:管理費(fèi)用-招待費(fèi)500 借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)50 貸:銀行存款550
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借:管理費(fèi)用-招待費(fèi)550
借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)50
貸:銀行存款550
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出50
2024 03/30 15:21
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2024 03/30 15:30
這樣就結(jié)束了嗎,就是抵消了的意思嗎
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2024 03/30 15:32
是的,也可以直接選擇不抵扣勾選
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2024 03/30 15:38
這樣做分錄,進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不是都有余額了嗎?
做完這樣的分錄,科目余額表會(huì)自動(dòng)抵消嗎
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/30 15:40
不用管三級(jí)科目余額,只看應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅的科目余額
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2024 03/30 15:50
可是直播老師說(shuō),如果月底,銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都要轉(zhuǎn)出到未交增值稅里面;就是不想讓銷(xiāo)項(xiàng),進(jìn)項(xiàng)有余額,以免后期查賬的時(shí)候自己看不懂
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/30 15:51
你把科目余額結(jié)轉(zhuǎn)平,看似簡(jiǎn)單,結(jié)果會(huì)把自己繞暈
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2024 03/30 16:07
結(jié)平也是可以的對(duì)吧。 老師您說(shuō)的好操作點(diǎn)是吧
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/30 16:09
是的,做賬簡(jiǎn)單能到達(dá)目的就是了。目的是正確申報(bào)增值稅。搞那些復(fù)雜的結(jié)轉(zhuǎn)反而把自己繞暈
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄;
如果大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
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2024 03/30 16:19
如果應(yīng)交增值稅小于0,不是代表留底嗎,留底應(yīng)該是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/30 16:21
意思是小于0不需要結(jié)轉(zhuǎn),等大于0才結(jié)轉(zhuǎn),省事些哈。你那樣做也可以的
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2024 03/30 16:21
下月交增值稅的時(shí)候,要用到留底:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸:銀行存款
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2024 03/30 16:30
不需要那樣做了,會(huì)把你自己繞暈的。
借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)1000
借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)1100
結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅100
下月
借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)1200
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)800
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅400
結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅400
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅400
交稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅400-100
借:貸:銀行存款300
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2024 03/30 16:46
我知道了,這個(gè)看懂了,就是做兩次
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/30 16:48
不客氣,祝你工作順利!如果感覺(jué)滿(mǎn)意的話(huà),麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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