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案例分析第四題 (本題寫出計算過程) 某公司為增值稅一般納稅人,專門從事認證服務。2022年6月發(fā)生如下業(yè)務。 (1)6日,取得某項認證服務收入212萬元,開具增值稅專用發(fā)票,價稅合計為212萬元。 (2)8日,購進一臺經營用設備,取得增值稅專用發(fā)票注明金額40萬元,增值稅為5.2萬元,支付運輸費,取得增值稅專用發(fā)票注明金額為1萬元,增值稅為0.09萬元。 (3)10日,支付廣告服務費,取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元,增值稅為0.6萬元。 (4)18日,銷售自己使用過的2006年1月1日以前購進的一臺固定資產,售價0.412萬元(不開具專用發(fā)票)。購進該固定資產時不得抵扣且未抵扣過進項稅額

84784981| 提问时间:2024 03/30 18:08
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 (1)6日,取得某項認證服務收入212萬元,開具增值稅專用發(fā)票,價稅合計為212萬元。 增值稅銷項稅額:212/(1+0.06)*0.06=12 (2)8日,購進一臺經營用設備,取得增值稅專用發(fā)票注明金額40萬元,增值稅為5.2萬元,支付運輸費,取得增值稅專用發(fā)票注明金額為1萬元,增值稅為0.09萬元。 增值稅進項稅額5.2+0.09=5.29 (3)10日,支付廣告服務費,取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元,增值稅為0.6萬元。 增值稅進項稅額 0.6 (4)18日,銷售自己使用過的2006年1月1日以前購進的一臺固定資產,售價0.412萬元(不開具專用發(fā)票)。購進該固定資產時不得抵扣且未抵扣過進項稅額 簡易計稅銷項稅額0.412/(1+0.03)*0.02=0.008
2024 03/30 18:10
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