00:10:00
問題已解決
其他權(quán)益工具投資公允變動產(chǎn)生的其他綜合收益導(dǎo)致賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一樣調(diào)整應(yīng)納稅所得額嗎？調(diào)整所得稅費用嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，學(xué)員
不用的
因為公允價值變動不影響損益，所以遞延不影響所得稅費用
2024 04/01 13:53
84785028 
2024 04/01 13:55
影響遞延所得稅負債、遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
冉老師 
2024 04/01 13:55
遞延所得稅負債的
84785028
2024 04/01 13:56
看不懂啊啊??？？？？
冉老師
2024 04/01 13:57
比如成本1000萬，現(xiàn)在賬面價值2000萬
公允價值變動1000萬，確認遞延所得稅負債1000*25%=250萬
因為資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的話，確認遞延所得稅負債
84785028
2024 04/01 14:00
應(yīng)納稅所得額和所得稅費用都不調(diào)整嗎？
冉老師
2024 04/01 14:01
應(yīng)納稅所得額和所得稅費用都不調(diào)整嗎？
是的
84785028
2024 04/01 14:05
這筆分錄是借其他綜合收益250，貸遞延所得稅負債250，對嗎？如果賬面價值小于計稅基礎(chǔ)確認遞延所得稅資產(chǎn)，分錄是借遞延所得稅資產(chǎn)貸其他綜合收益嗎？
冉老師
2024 04/01 14:06
是的，同學(xué)，你寫的分錄很對的
閱讀 655
描述你的問題，直接向老師提問
157
意見反饋
