免費(fèi)問答

老師我一個(gè)工程確認(rèn)收入的時(shí)候做的分錄是13個(gè)點(diǎn)，分錄 借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)（不含稅）4600 應(yīng)收帳款 4600*13% 598 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4600 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng) 598 ，這個(gè)月實(shí)際開票是9個(gè)點(diǎn)，多預(yù)估4個(gè)點(diǎn)的稅金 我分錄是這樣做的可以嗎？沖回了多預(yù)估稅金 借：應(yīng)收帳款 -4600*（13%-9%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng) -4600*（13%-9%） 借：應(yīng)收帳款 4600 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng) 4600*9%=414 貸：合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算 4600 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額414