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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，22年有一筆暫估的費(fèi)用，23年發(fā)票才回來，跨年了，這樣的話會(huì)計(jì)分錄該怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，收到發(fā)票沖暫估
借：管理費(fèi)用等 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款 暫估 負(fù)數(shù)
借：管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款
2024 04/04 12:37
84784960 
2024 04/04 12:41
老師，2個(gè)問題哈，1.沖暫估的分錄，是不是要沖以前年度損益，因?yàn)橐郧暗墓芾碣M(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了。2.這樣沖掉后，相當(dāng)于這塊費(fèi)用是入到23年了，這樣再進(jìn)行22年的匯算清繳的話，費(fèi)用是不是要調(diào)減？
高輝老師 
2024 04/04 12:43
1沖暫估的不需要用以前年度損益
高輝老師
2024 04/04 12:45
沖銷是一個(gè)正數(shù)一個(gè)負(fù)數(shù)，如果暫估和實(shí)際的金額一致，差額是0的
這部分差異計(jì)入當(dāng)年損益，不調(diào)減以前年度的匯算金額
84784960
2024 04/04 12:50
老師，如果是22年的費(fèi)用，這樣調(diào)整后就計(jì)入到23年了，這樣合理嗎？
高輝老師
2024 04/04 12:51
你好，是合理的，有時(shí)候計(jì)提多了，也會(huì)沖減23年的費(fèi)用了
高輝老師
2024 04/04 12:51
計(jì)提的差異很大么
84784960
2024 04/04 12:52
好的老師，我再理解一下，謝謝
84784960
2024 04/04 12:52
不大，金額是相等的
高輝老師
2024 04/04 12:56
好的，金額差異太大可以按照差錯(cuò)做以前年度損益調(diào)整
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