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您好，當(dāng)年的折舊是按當(dāng)年的累計折舊貸方發(fā)生額，去填嗎？

因為處置和報廢一些，累計折舊借方也有發(fā)生額

對，按照賬上的額來填寫本年折舊和累計折舊額

您好，以前年度結(jié)轉(zhuǎn)壞賬，現(xiàn)在又收回，賬務(wù)怎么處理??？

您的意思是不是之前計提壞賬了，現(xiàn)在錢又收到了？

嗯，是的呢

1、計提企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備時： 　　借：壞賬準(zhǔn)備 　　　　貸：應(yīng)收賬款——公司名稱 　　2、壞賬發(fā)生，結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備時： 　　借：資產(chǎn)減值損失 　　　　貸：壞賬準(zhǔn)備 　　3、若應(yīng)收賬款確認(rèn)能收回： 　　借：應(yīng)收賬款——公司名稱 　　　　貸：壞賬準(zhǔn)備 　　借：銀行存款 　　　　貸：應(yīng)收賬款——公司名稱

您好，這個之前結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)到資產(chǎn)減值損失了，屬于損益類科目，如果當(dāng)年又收回，還要走以前年度損益嗎？

對，用以前年度損益調(diào)整代替

您好，那就是，借，應(yīng)收賬款 貸，以前年度 借，以前年度 貸，應(yīng)交稅費-所得稅 25% 利潤分配-未分配利潤 75% 這樣對嗎？

對的，就是這么做賬的

您好，公司是高新企業(yè)，稅務(wù)所說20年高新加計扣除的折舊比資產(chǎn)計提的折舊金額大，要查明原因，我這邊看了一下，當(dāng)年累計折舊貸方發(fā)生額，比研發(fā)加計扣除的要多，但是當(dāng)年有處置和報廢固定資產(chǎn)，累計折舊借方也有發(fā)生額，

那您可以用這個理由和稅務(wù)解釋呢

您好，壞賬的那筆，計提了所得稅，第一季度季報時怎么填??？如果第一季度利潤總額是負(fù)數(shù)，

這種因為是跨年度的，影響的是去年的損益，你正常應(yīng)該是調(diào)整去年的報表

您好，這是18年的，怎么去申報壞賬計提的所得稅呢？

這個間隔時間比較久了，可以在轉(zhuǎn)回的時候直接記入當(dāng)期損益，比如說檔期虧損的那也就不計提所得稅了