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問(wèn)題已解決
你好，老師我想咨詢(xún)個(gè)問(wèn)題；公司應(yīng)交稅費(fèi)科目亂賬，成負(fù)數(shù)了，記賬錯(cuò)誤；但實(shí)際上是需要正常交稅的，核算出來(lái)的金額也有，我想直接把財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)給稅務(wù)局的調(diào)整正確；我倒?jié)鰜?lái)的那部分金額在報(bào)表上怎么科目列式？
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你負(fù)數(shù)部分可以放到其他流動(dòng)資產(chǎn)里
2024 04/10 13:11
84785035 
2024 04/10 13:11
好的，謝謝老師
84785035
2024 04/10 13:12
其他流動(dòng)資產(chǎn)是怎么解釋的
王曉曉老師 
2024 04/10 13:12
如果是準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)整完整，就是需要調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入和支出，這樣最后影響凈利潤(rùn)，資產(chǎn)負(fù)債就影響未分配利潤(rùn)
84785035
2024 04/10 13:14
后期不準(zhǔn)備調(diào)整了，年份太久了；應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)科目時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)有時(shí)候不結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)致的；但是我得保證我的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是正確的；因?yàn)槭请娮佣悇?wù)系統(tǒng)實(shí)實(shí)在在算出來(lái)應(yīng)交的稅金
84785035
2024 04/10 13:14
20年就留下的問(wèn)題，一直對(duì)不上
王曉曉老師
2024 04/10 13:15
其他流動(dòng)資產(chǎn)放的就是應(yīng)交稅費(fèi)借方部分，其實(shí)你按我給你說(shuō)的賬務(wù)處理一下最好，省得還要手工動(dòng)
84785035
2024 04/10 13:17
但是我調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入，支出所得稅就有變化了
84785035
2024 04/10 13:17
關(guān)鍵我自己的想法是，這部分是財(cái)務(wù)記賬人員記賬有誤，導(dǎo)致的；并非企業(yè)真正的收入或者是支出
王曉曉老師
2024 04/10 13:20
你想記賬錯(cuò)誤，現(xiàn)在負(fù)數(shù)的原因，要么就是進(jìn)項(xiàng)記多了，那成本就當(dāng)時(shí)記少了，要么就是銷(xiāo)項(xiàng)記少了，當(dāng)時(shí)收入記多了，總的來(lái)說(shuō)就是當(dāng)時(shí)的利潤(rùn)錯(cuò)了，現(xiàn)在調(diào)利潤(rùn)也很正常
84785035
2024 04/10 13:23
哦，對(duì)；老師說(shuō)的對(duì)著呢。是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票直接勾選認(rèn)證了；但是做賬時(shí)沒(méi)有入成本，我已經(jīng)發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題了；那思路就是補(bǔ)記成本，就會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)減少，分錄應(yīng)該就是 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅金？
王曉曉老師
2024 04/10 13:27
是的，或者你知道是什么成本，也可以補(bǔ)那個(gè)成本科目
84785035
2024 04/10 13:28
老師，好厲害；一針見(jiàn)血，我問(wèn)了好多老師，都沒(méi)有問(wèn)出來(lái)啥，謝謝老師啦
84785035
2024 04/10 13:29
我以后能咋直接聯(lián)系到你
王曉曉老師
2024 04/10 13:29
不客氣的，可能實(shí)操過(guò)的才清楚一點(diǎn)
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