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問(wèn)題已解決
工程暫估成本分錄處理，和收到成本票沖回暫估成本分錄處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：工程施工—合同成本—材料費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款
收到發(fā)票先沖回
借：工程施工—合同成本—材料費(fèi) （負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)）
再按發(fā)票做分錄
借：工程施工—合同成本—材料費(fèi) 貸：原材料
借：原材料 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款
2024 04/11 07:35
84785040 
2024 04/11 07:38
那暫估計(jì)時(shí)，不要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
廖君老師 
2024 04/11 07:43
您好，要的，暫估就是為了有成本結(jié)轉(zhuǎn)，合在一起結(jié)轉(zhuǎn)成本，不單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)這一筆
登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 （這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處）
借：工程施工—合同毛利
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
(5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖
借：工程結(jié)算
?貸：工程施工-合同毛利?
? ? ?工程施工-合同成本
84785040
2024 04/11 21:50
工程暫估成本、結(jié)轉(zhuǎn)成本、取得發(fā)票后付款后賬務(wù)處理是不是這樣。1、暫估成本時(shí)、借：工程施工—合同成本—暫估成本 貸：應(yīng)付賬款一暫估款 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工—合同成本—暫估成本 3、收到發(fā)票先沖回 借：工程施工—合同成本—暫估成本 （負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款一暫估款（負(fù)） 4、再按發(fā)票做分錄 借：工程施工—合同成本—暫估成本 貸：銀行存款
廖君老師
2024 04/11 21:54
您好，是的，我們一般的企業(yè)都是這樣做分錄的，上面我寫的是工程公司的常規(guī)分錄
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