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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是出口企業(yè)，享受出口退稅政策，收匯后才能進(jìn)行退稅，但是我們收匯不及時，有時候出口了但是隔段時間才開銷售發(fā)票進(jìn)行退稅，那實(shí)際銷售的時候是不是就不用做賬了呢？
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實(shí)際銷售的時候最好做無片收入，掛著應(yīng)收賬款。
2024 04/16 09:28
郭老師 
2024 04/16 09:28
尤其是你確認(rèn)收入和你出口時間差異時間太長的。無片兒收入，剛才打錯了。
84784953 
2024 04/16 09:30
那怎么記賬呢
郭老師
2024 04/16 09:31
應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入做這個。
郭老師
2024 04/16 09:31
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入做這個。
84784953
2024 04/16 09:31
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
84784953
2024 04/16 09:32
我是做外賬，那開票退稅的時候再怎么處理呢
郭老師
2024 04/16 09:35
借其他應(yīng)收款
貸應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅，
借銀行存款貸其的應(yīng)收款。
84784953
2024 04/16 09:40
那這樣做，賬與稅務(wù)報表不就不相符了嗎？
郭老師
2024 04/16 09:41
你好，賬與報表哪里不一致？
郭老師
2024 04/16 09:41
申報的時候，申報無票收入附表1里面需要填寫這一個。
84784953
2024 04/16 09:46
我們開票的金額是填到免稅銷售額，未開票收入的話需要填寫到13%稅率那一列
郭老師
2024 04/16 09:47
你好，你出口是免稅的嗎？如果是的話，也是在免稅銷售額里面填寫。
郭老師
2024 04/16 09:47
還是在無票收入里面，免稅的也在無票收入。
84784953
2024 04/16 09:52
不是不開票，只是延后開票，那填了未開票銷售額后再開票怎么處理呢
郭老師
2024 04/16 09:53
你好，因?yàn)槟阗~上做了收入，所以需要申報。
郭老師
2024 04/16 09:53
申報了無票收入，暫時不開發(fā)票，但是你確認(rèn)了收入不是嗎？
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