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問題已解決
老師，我想咨詢下，我收到一筆打入的一整年租金，應(yīng)該是哪個做法？ 做法1 借:銀行存款100000 貸:預(yù)收賬款 95238.1 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 4761.9 做法2 借:銀行存款 100000 貸:預(yù)收賬款 100000
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
住房租金的嗎？如果是的話，第一種。
2024 04/22 08:04
84785006 
2024 04/22 08:13
那么這樣在季末繳稅的時候我收入不超過30萬，就相當(dāng)于這筆稅款的不用交的，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。。后期如果我有多筆這樣的款項，季度收入超過30萬，前期的時候這筆稅款又免不用交，這種怎么辦呢？
郭老師 
2024 04/22 08:16
你好，你以后按月確認收入，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，這里就不需要申報增值稅了。
84785006
2024 04/22 08:37
老師，我不能理解什么時候繳稅
比如說1月份只有一筆預(yù)收賬款95238.1 ，應(yīng)交稅費-增值稅4761.9，2-3月份分?jǐn)偸杖朊吭?936.51，4月份報稅不含稅收入15873.02，即小規(guī)模納稅人季度不達30萬，增值稅稅款是免的，那我之前就這筆款計提的增值稅如何處理呢？
郭老師
2024 04/22 08:40
你好，收到了錢就要交增值稅，這個不管業(yè)務(wù)發(fā)生了沒有
明白了嗎？即使你沒有確認收入，你業(yè)務(wù)沒有發(fā)生，你也得交納增值稅。
郭老師
2024 04/22 08:40
然后，這個收入是根據(jù)你的租賃期：
比如一月份收到的錢。
二月份開始租賃。那你2月份開始做收入，1月份就得做增值稅。
郭老師
2024 04/22 08:40
然后，不需要繳納增值稅，再把應(yīng)交稅費結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去。這個季度末再結(jié)轉(zhuǎn)季度交稅的3月份才結(jié)轉(zhuǎn)的。
84785006
2024 04/22 08:44
就是4月份申報的季度稅未達30萬，4月做賬就把之前計提的增值稅做營業(yè)外收入了是嗎？
郭老師
2024 04/22 08:45
3月份做3月份做
這個季度末再結(jié)轉(zhuǎn)季度交稅的3月份才結(jié)轉(zhuǎn)的。已讀
2024-04-22 08:40
84785006
2024 04/22 08:49
就3月份的時候已經(jīng)知道未達30萬，直接在3月份把之前就這筆款項產(chǎn)生的增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？
郭老師
2024 04/22 08:49
是的對的是的對的是的對的。
84785006
2024 04/22 09:02
但是稅務(wù)那邊繳納增值稅是以你填報的收入或者開票收入來計繳稅款的。
我如果4月份收到5筆租賃預(yù)收款，5月份和6月份就這5筆預(yù)收款每月分?jǐn)偨痤~超過10萬，季度超過30萬，就是說這5筆預(yù)收款的增值稅我這邊是需要繳納的。
那么我之前1月份預(yù)收每月分?jǐn)?936.51，這一筆在這樣的情況下需要繳納稅款，實際上就這筆的稅款3月份已經(jīng)做了營業(yè)外收入，這種如何處理？
郭老師
2024 04/22 09:04
肯定的呀，你超過了30萬，需要正常繳稅呀，看你預(yù)收的，看預(yù)售金額。
郭老師
2024 04/22 09:04
借銀行存款貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費。這個預(yù)收賬款超過了30萬，就得正常交稅。
84785006
2024 04/22 09:09
稅務(wù)那邊不是以你每個月分?jǐn)偟慕痤~來計繳的嗎？我分?jǐn)偝^30萬，這個是肯定需要繳稅的，但是分?jǐn)偖?dāng)中有一筆是之前季度不達到30萬，已經(jīng)將這一筆所產(chǎn)生的增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了，那么就這一筆的分?jǐn)偖a(chǎn)生稅款如何處理？
郭老師
2024 04/22 09:11
你好，不是按月分?jǐn)偟慕痤~，是一次收到的金額。
84785006
2024 04/22 09:20
我收入是每月分?jǐn)偛庞嬋氲?，之前做的是季度申報增值稅以賬上的收入來做申報基數(shù)的。
按照您說的，申報基數(shù)應(yīng)該是以預(yù)收賬款金額而不是每月分?jǐn)偁I業(yè)收入咯？
郭老師
2024 04/22 09:21
對的是的，增值稅就得按照這個來。你一次收取了，你就不能按月分?jǐn)偭恕Ｔ鲋刀惥偷冒凑找淮蝸淼摹?/div>
84785006
2024 04/22 09:24
那就我有預(yù)收款的時候才需要申報銷售收入，沒有就不需要申報了？
郭老師
2024 04/22 09:26
是的對的，是這么做的
84785006
2024 04/22 09:26
這種情況我賬上是繼續(xù)分?jǐn)偸杖?，但是實際上稅務(wù)不申報，這種稅務(wù)有影響嗎？
郭老師
2024 04/22 09:27
有影響的呀，你增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
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