问题已解决
請問老師,公司租入廠房選擇開普票還是專票合適?稅率是多少?
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你好一般納稅人選擇專用發(fā)票好。一般納稅人9%小規(guī)?;蛘邆€(gè)人5%。
2024 04/22 10:50
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2024 04/22 11:03
請問出租方代收租金的6%增值稅,這個(gè)適用哪種租賃關(guān)系?
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玲老師 
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2024 04/22 11:05
你好,60%服務(wù)。房屋租賃沒有6%的。
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玲老師 
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2024 04/22 11:06
6%是服務(wù)不動產(chǎn)租賃沒有6%。
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2024 04/22 11:35
廠房里的機(jī)器設(shè)備稅率13%嗎?
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玲老師 
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2024 04/22 11:37
你好?廠房里的機(jī)器設(shè)備稅率13%嗎?? 對
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2024 04/22 13:40
老師,還有一個(gè)問題,專票9%(承租方付稅費(fèi))和普票5%,怎么計(jì)算選擇哪種發(fā)票?(9%-5%)*應(yīng)付房租金額,計(jì)算結(jié)果跟專票稅額比較,這樣算對嗎?
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玲老師 
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2024 04/22 13:42
這兩種情況要分別計(jì)算一下。交多少增值稅附加稅和所得稅比較結(jié)果哪一個(gè)交稅少用哪一個(gè)
直接按9%和5%的差額,這樣算不準(zhǔn)確。
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玲老師 
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2024 04/22 13:42
需要按照我說的分別計(jì)算一下,算出總的稅款進(jìn)行比較直接口算算不出來的。
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2024 04/22 15:57
如:專票票面金額10000,增值稅可抵扣:10000/1.09*0.09=825.69,附加稅825.69*0.12=99.08,企業(yè)所得稅(稅率25%)增加(825.69+99.08)*0.25=231.19
普票增值稅:10000/1.05*0.05=476.2,附加稅476.2*0.12=57.14,企業(yè)所得稅減少476.2*0.25=119.05,多交稅414.29
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玲老師 
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2024 04/22 16:00
企業(yè)所得稅那個(gè)算的不對。企業(yè)所得稅是等于收入減成本,附加稅乘以所得稅稅率。
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玲老師 
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2024 04/22 16:01
再有咱是取得發(fā)票的這一方。咱們不用繳納增值稅。我們是取得專用發(fā)票,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)。
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玲老師 
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2024 04/22 16:02
比如取得專用發(fā)票,比如9%的。就可以抵扣9%的稅額。
這樣計(jì)入成本的就是不包括抵扣的進(jìn)項(xiàng)。
就是他進(jìn)項(xiàng)會多,成本會少。
而普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng),它是全額計(jì)入成本。所得稅計(jì)算時(shí)扣除的成本會比專用發(fā)票的成本多。
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2024 04/22 16:18
接上,專票時(shí)可扣稅825.69+99.08=924.77,所得稅增加825.69*0.25=206.42
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2024 04/22 16:19
計(jì)算邏輯對嗎?
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玲老師 
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2024 04/22 16:50
計(jì)算所得稅是先計(jì)算出來咱利潤總額是多少?
利潤總額是收入減成本,附加稅。
然后用這個(gè)利潤乘以25%就是所得稅。
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2024 04/22 16:50
所以我覺得你這個(gè)邏輯不對勁兒。
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