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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,一般納稅人有項(xiàng)勞務(wù)合同包工包料可以采用簡易計(jì)稅。開3個(gè)點(diǎn)的勞務(wù)發(fā)票嗎? 材料部分可以直接結(jié)轉(zhuǎn)13個(gè)點(diǎn)的采購進(jìn)項(xiàng)嗎?
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同學(xué)你好!對于一般納稅人來說,如果其有項(xiàng)勞務(wù)合同包工包料,確實(shí)有可能選擇采用簡易計(jì)稅方法,并開具3個(gè)點(diǎn)的勞務(wù)發(fā)票。
關(guān)于材料部分是否可以直接結(jié)轉(zhuǎn)13個(gè)點(diǎn)的采購進(jìn)項(xiàng),這通常取決于具體的稅收規(guī)定和合同約定。在一般情況下,納稅人需要按照稅收法規(guī)的規(guī)定,對采購的材料進(jìn)行正確的稅務(wù)處理。如果采購的材料符合稅收法規(guī)的規(guī)定,納稅人可以將其納入進(jìn)項(xiàng)稅額中,并按照相應(yīng)的稅率進(jìn)行抵扣。
2024 04/23 10:25
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2024 04/23 10:36
稅額暫不在這個(gè)包工包料的勞務(wù)中抵扣。
但是成本是包工包料的合同中使用的,所以只結(jié)轉(zhuǎn)成本不抵扣稅額。
而且稅法規(guī)定三個(gè)點(diǎn)的簡易計(jì)稅也不能抵扣
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2024 04/23 10:43
三個(gè)點(diǎn)的簡易計(jì)稅準(zhǔn)備成本結(jié)轉(zhuǎn)以下兩項(xiàng)
成本包含勞務(wù)用工。
包工包料采購的材料。(13點(diǎn)稅額,但不抵扣) 這樣合理嗎
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萌萌老師 
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2024 04/23 12:19
如果決定不抵扣13%的稅額,那么在成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),將這些材料的采購成本全額計(jì)入相關(guān)成本科目
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