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更正去年加計抵減稅額申報表，今年做賬需要調(diào)整嗎，怎么做分錄

84785017| 提问时间：2024 04/24 19:28
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宋生老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好！你是所得稅加計抵減嗎？還是增值稅
2024 04/24 19:29
84785017
2024 04/24 19:32
增值稅加計抵減
宋生老師
2024 04/24 19:32
你好！你是什么業(yè)務(wù)需要加計抵減。 你更正了，肯定需要做賬調(diào)整的
84785017
2024 04/24 19:35
服務(wù)行業(yè)享受這個政策，做賬怎么調(diào)整，把之前的賬沖掉嗎
84785017
2024 04/24 19:35
然后退稅收到這筆做到營業(yè)外收入
宋生老師
2024 04/24 19:36
增值稅加計抵減會計分錄分為計提分錄和抵扣分錄，具體為： 計提時： 借：應(yīng)交稅費-加計抵減稅額 ? ? 貸：遞延收益 實際抵扣時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? ? 貸：應(yīng)交稅費-加計抵減額 借：遞延收益 ? ? 貸：其他收益或營業(yè)外收入（小企業(yè)會計準則）
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