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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，第一次接觸出口退稅，23年12月的報(bào)關(guān)單24年開票，最遲什么時(shí)候申報(bào)出口退稅
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親，23年的報(bào)關(guān)單最遲24年4月18日納稅申報(bào)。這不是已經(jīng)過(guò)期了嗎？
04/24 20:09
84785023 
04/24 20:36
是呀，過(guò)期了，怎么辦
朝朝老師 
04/24 20:47
親，外匯什么時(shí)候收回的
84785023
04/24 20:48
24年2月收的外匯
朝朝老師
04/24 21:11
假如合同約定收匯在5.10，由于4.18申報(bào)期沒法申報(bào)退稅，我們可以在實(shí)際收到外匯時(shí)向稅務(wù)局申請(qǐng)退稅，到時(shí)提供收匯的證明材料。這是延期申報(bào)的一種情況。
咱目前這種情況不符合延期情形，這個(gè)恐怕不能退稅了，在5.15申報(bào)期前申報(bào)免稅。退不了稅，但可以免銷售環(huán)節(jié)銷項(xiàng)稅額
84785023
04/24 21:20
老師，5.15前申報(bào)免稅必須在4月增值稅申報(bào)完之后申報(bào)免稅嗎？還是沒有先后順序
朝朝老師
04/24 21:24
沒有順序，如果是4.18前自己不打算退稅，也可以申報(bào)免稅。不需要走出口退稅的流程，辦理增值稅免稅申報(bào)，填寫增值稅納稅申報(bào)表、增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。增值稅納稅申報(bào)表的附表一中第18欄寫好免稅后，增值稅納稅申報(bào)表主表就會(huì)有數(shù)據(jù)顯示。增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表是在第8欄填寫出口免稅。全部填完之后在主表的第9欄就可以看到免稅的銷售額。
84785023
04/24 22:04
謝謝老師解答
朝朝老師
04/24 22:37
不客氣，親，祝學(xué)習(xí)工作愉快
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