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實(shí)務(wù)
问题已解决
23年暫估的成本(客房布草洗滌費(fèi)用),24年5月來(lái)發(fā)票比暫估的少,賬務(wù)怎么處理,23年匯算清繳可以扣除嗎?
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您好,差異金額不的話可以稅前扣除的,本來(lái)暫估就是一個(gè)預(yù)計(jì)數(shù)
把原分錄紅沖,再按發(fā)票的金額做分錄了,如果金額要調(diào)整到23年,這2個(gè)分錄損益科目用以前年度損益調(diào)整(沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn))代替,同時(shí)更正申報(bào)2023年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。
2024 05/16 11:35
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