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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
A公司是B公司的股東之一，2022年A公司向B公司借款40萬(wàn)，A公司做賬分錄：借銀行存款40萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款40萬(wàn)。2023年B公司公司分紅40萬(wàn)，A公司應(yīng)該用分紅沖平借款，但是財(cái)務(wù)沒(méi)有做這筆賬。請(qǐng)問(wèn)2024年A公司財(cái)務(wù)應(yīng)該怎么沖平這筆賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
?借：應(yīng)收股利
貸：投資收益
借：其他應(yīng)付款
貸：應(yīng)收股利
2024 05/21 09:33
84785004 
2024 05/21 09:36
如果是2023年的話，這樣做賬沒(méi)問(wèn)題。但是現(xiàn)在是2024年了，進(jìn)2024年的投資收益，不就增加了2024年的收入了嗎？
bamboo老師 
2024 05/21 09:36
請(qǐng)問(wèn)您匯算清繳做了嗎？
如果做了 您2023年沒(méi)有增加 只好做到2024了啊
84785004
2024 05/21 09:38
2024年是不是可以進(jìn)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？
bamboo老師
2024 05/21 09:39
請(qǐng)問(wèn)單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
B公司有沒(méi)有說(shuō)是什么時(shí)候分紅
84785004
2024 05/21 09:39
股東會(huì)決議上是2023年7月份的
bamboo老師
2024 05/21 09:40
請(qǐng)問(wèn)單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
84785004
2024 05/21 09:41
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
bamboo老師
2024 05/21 09:43
?借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：投資收益
借：其他應(yīng)付款
貸：應(yīng)收股利
匯算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)增
84785004
2024 05/21 09:47
這樣做的話應(yīng)收股利還有貸方余額？利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)在借方是什么意思？
bamboo老師
2024 05/21 09:49
我傻了 寫錯(cuò)了? 對(duì)不起 手機(jī)復(fù)制修改的 沒(méi)注意看 實(shí)在抱歉
借：應(yīng)收股利
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借：其他應(yīng)付款
貸：應(yīng)收股利
84785004
2024 05/21 09:52
沒(méi)事兒沒(méi)事兒。匯算清繳我已經(jīng)做完了，我也不想更正了。這樣做賬的話我可以做到2024.6.1日，就不用納稅調(diào)增了吧？可以這樣操作嗎？
bamboo老師
2024 05/21 09:55
正規(guī)的應(yīng)該更正申報(bào)的話 因?yàn)橛玫睦麧?rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目
如果不想更正 最好用投資收益科目
84785004
2024 05/21 10:04
如果更正的話就要更正1月份申報(bào)上季度（2023.10-12月）的財(cái)務(wù)報(bào)表，更正4月份申報(bào)上季度（2024.1-3月）的財(cái)務(wù)報(bào)表，以及這次匯算清繳的財(cái)務(wù)報(bào)表，我是覺(jué)得一下子更正這么多報(bào)表，會(huì)不會(huì)太明顯？所以我不想更正了，也不想做納稅調(diào)增。
84785004
2024 05/21 10:05
我的意思是我就當(dāng)時(shí)匯算清繳結(jié)束后才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題。直接在6月份里做賬
借：應(yīng)收股利
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借：其他應(yīng)付款
貸：應(yīng)收股利
這樣可行嗎？老師
bamboo老師
2024 05/21 10:05
那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 計(jì)入當(dāng)期投資收益就好 不用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785004
2024 05/21 10:09
我計(jì)入當(dāng)期的投資收益，我的利潤(rùn)表就是正數(shù)了，就要交企業(yè)所得稅了??？
bamboo老師
2024 05/21 10:09
您本來(lái)這個(gè)是收益 單位盈利就該交所得稅的啊
您2023計(jì)入 如果盈利 也要交稅的啊
84785004
2024 05/21 10:11
我2023年是負(fù)60萬(wàn)，就算進(jìn)入投資收益40萬(wàn)。我的利潤(rùn)總額也是負(fù)20萬(wàn)，我不用交企業(yè)所得稅。2024年利潤(rùn)總額截止到目前負(fù)10萬(wàn)，我進(jìn)了投資收益40萬(wàn)，我不就要交企業(yè)所得稅了嗎？
bamboo老師
2024 05/21 10:12
那您有虧損可以彌補(bǔ) 也不需要交稅的啊
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