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8.某企業(yè)上年適用的所得稅稅率為33%，“遞延所得稅資產(chǎn)”科目借方余額為660萬元。本年適用的所得稅稅率為25%，本年年末新增可抵扣暫時(shí)性差異400萬元。假設(shè)該企業(yè)無法預(yù)期所得稅稅率的這一變動(dòng)，則該企業(yè)本年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額為( )萬元。 要求要有具體的計(jì)算過程，還有對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄

84785033| 提问时间：2024 05/23 08:16
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小林老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，根據(jù)題目數(shù)據(jù)，（660/33%+400）*25%-660＝-60 借所得稅費(fèi)用60 借遞延所得稅資產(chǎn)-60
2024 05/23 08:19
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