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老師您好，小規(guī)模月末增值稅和附加稅免稅和交稅都怎么做分錄結轉？

84785021| 提问时间：2024 05/30 20:58
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務師+中級會計師
你好 小規(guī)模的增值稅 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 減免的時候，借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入 附加稅減免了，就不需要做分錄 需要繳納的時候，計提和繳納分錄是 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—附加稅 借：應交稅費—附加稅 ??， 貸：銀行存款
2024 05/30 21:00
84785021
2024 05/30 21:07
好的謝謝老師，增值稅不減免呢？怎么做分錄呢？也進未交增值稅里嗎？
鄒老師
2024 05/30 21:09
你好，增值稅繳納的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：銀行存款 不需要計入未交增值稅。未交增值稅是一般納稅人單位才使用的科目?
84785021
2024 05/30 21:16
好的謝謝老師
鄒老師
2024 05/30 21:16
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
84785021
2024 05/30 21:17
老師還得麻煩問下，附加稅減免了不用計入營業(yè)外收入嗎？
鄒老師
2024 05/30 21:18
請仔細看我回復的內容?
FAILED
84785021
2024 05/30 21:20
我看到了不用寫，但是我記得之前聽課是說附加稅減免計入營業(yè)外收入，所以和您確認下～
鄒老師
2024 05/30 21:21
你好，附加稅減免了，是不需要：計提計入稅金及附加，然后再結轉到營業(yè)外收入的
84785021
2024 05/30 21:25
好的謝謝老師
鄒老師
2024 05/30 21:26
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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