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你好老師，我們公司是汽車4S店，汽車經(jīng)銷企業(yè)，廠家平時給我們的各種返利，是直接返廠家系統(tǒng)的一個虛擬賬戶，我們購進車子時車價的30%可以用這部分返利金額，然后廠家給我們開的購車發(fā)票是紅藍通票，紅色部分就是使用返利的部分，這種情況，我向廠家進車的賬務(wù)，分別怎么處理呢？以下是目前我們對返利部分的處理： 計提返利：借：主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù) 借：應(yīng)收賬款—廠家返利 收到返利時：借：預(yù)付賬款—廠家返利 貸：應(yīng)收賬款—廠家返利
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：遞延收益（或其他應(yīng)收款-廠家返利） 返利金額 ?
貸：庫存商品（或其他相關(guān)科目，根據(jù)具體情況調(diào)整） 返利金額對應(yīng)的庫存商品減少
借：庫存商品 購車發(fā)票上的藍色部分金額 ?
? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 對應(yīng)的增值稅額 ?
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 購車發(fā)票上的總金額（藍色部分+紅色部分）
借：預(yù)付賬款-廠家返利 返利金額 ?
貸：遞延收益（或其他應(yīng)收款-廠家返利） 返利金額
2024 06/03 18:44
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