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小企業(yè)會計準則，2024年繳納2023年的匯算清繳所得稅怎么做分錄

84785020| 提問時間：2024 06/04 17:28
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王壹新老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
同學您好，小企業(yè)會計準則是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目的，所以直補計提時會計分錄是: 借:未分配利潤-補繳企業(yè)所得稅 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 (2)支付時會計分錄: 借:應交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024 06/04 17:32
王壹新老師
2024 06/04 17:34
借：所得稅費用? 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅? ? ?借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅??貸:銀行存款 也可以哈，最終所得稅費用也會結(jié)轉(zhuǎn)道本年利潤，本年利潤會影響未分配利潤
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