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你好老師 麻煩問(wèn)下匯算清繳時(shí)候超過(guò)銀行同期同類貸款利率的借款不可扣除 銀行貸款利率1-5年期是4.75%啊 為什么按超過(guò)6% 的部分不可以扣除啊 不應(yīng)該是4.75%嗎?

84784967| 提问时间:2024 06/07 09:57
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小菲老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 非金融企業(yè)向非金融企業(yè)籌資借款時(shí),其發(fā)生的利息支出可以稅前扣除的條件,必須以金融企業(yè)同期同類的業(yè)務(wù)貸款利率為標(biāo)準(zhǔn),不超過(guò)按照此標(biāo)準(zhǔn)貸款利率計(jì)算出的數(shù)額部分才可以稅前扣除,超出部分應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額,是不可稅前扣除的。
2024 06/07 09:58
84784967
2024 06/07 10:00
是的 那我看稅務(wù)事務(wù)所做的稅審報(bào)告都是按照超過(guò)6%的部分不可扣除,但是我剛才查詢銀行同期同類貸款利率是4.75%啊
小菲老師
2024 06/07 10:03
同學(xué),你好 必須以金融企業(yè)同期同類的業(yè)務(wù)貸款利率為標(biāo)準(zhǔn),
84784967
2024 06/07 10:03
金融企業(yè)同期同類貸款利率是多少啊
小菲老師
2024 06/07 10:04
同學(xué),你好 按照稅審報(bào)告是6%
84784967
2024 06/07 10:04
不是4.75嘛 我的意思不應(yīng)該是超過(guò)4.75的部分不可以扣除嗎?
84784967
2024 06/07 10:05
金融企業(yè)不就得銀行嘛 我剛才查不是6啊
小菲老師
2024 06/07 10:06
同學(xué),你好 你說(shuō)的是銀行,按照規(guī)定是金融企業(yè)同期同類的業(yè)務(wù)貸款利率為標(biāo)準(zhǔn)的
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