问题已解决
請問老師,因供應(yīng)商開具給我司的進項發(fā)票,稅金對方未繳納,稅務(wù)通知我司先做進項稅額轉(zhuǎn)出,待對方繳納稅金后,再認證抵扣,由于我司前期已經(jīng)認證抵扣,請問我司應(yīng)該怎么操作?
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您好,附表二 增值稅納稅申報表附列資料(二)23a 行轉(zhuǎn)出
2024 06/15 14:22
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2024 06/15 14:23
老師,賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做分錄?是沒有開紅字發(fā)票的
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廖君老師 
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2024 06/15 14:27
您好,
“應(yīng)交稅費——待認證進項稅額”科目(處于待認證狀態(tài)的進項稅額,認證后轉(zhuǎn)入進項稅額)
核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額:已取得增值稅扣稅憑證、準予從銷項稅額中抵扣,但尚未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證的進項稅額;已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進項稅額。
借:應(yīng)交稅費——待認證進項稅額
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
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