问题已解决

公司是小規(guī)模納稅人,到杭州培訓(xùn)學(xué)習(xí),有個人不是公司員工,也不是外聘的人,跟著一起去學(xué)習(xí)了,公司跟他沒有任何關(guān)系。領(lǐng)導(dǎo)說給他報銷一下機(jī)票交通費(fèi),這個費(fèi)用可以報銷嗎?記入管理費(fèi)用下的什么科目?可以所得稅稅前扣除嗎?

84785004| 提问时间:2024 06/26 11:06
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計(jì)師
你好,管理費(fèi)用,招待費(fèi)里面的 發(fā)生額的60%,營業(yè)收入的5‰。
2024 06/26 11:07
84785004
2024 06/26 11:15
第一個問題可以報銷,入管理費(fèi)用下的業(yè)務(wù)招待費(fèi)對嗎?
郭老師
2024 06/26 11:15
第一個對可以的,可以這么做的。
84785004
2024 06/26 11:16
這個人跟公司沒有任何關(guān)系,也沒有簽訂任何的合同之類的??梢运枚惗惽翱鄢€是需要調(diào)增?
郭老師
2024 06/26 11:16
你好,招待費(fèi)按招待費(fèi)的扣除比例來抵扣。
84785004
2024 06/26 11:17
那也就是說這種情況可以稅前扣除?不用全額調(diào)增?
84785004
2024 06/26 11:18
與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān),但是這個人畢竟跟公司沒有任何關(guān)系啊
郭老師
2024 06/26 11:18
你好,招待費(fèi)他有扣除比例,我上面給你寫了,你看一下可以嗎?11:07。
84785004
2024 06/26 11:21
我是這么理解的,雖然這個費(fèi)用跟公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān),但是這個人不是公司員工,也沒有跟公司簽訂合同之類的。不能按照招待費(fèi)的扣除比例來,應(yīng)該全額算作調(diào)增項(xiàng)。這么理解對嗎?老師
郭老師
2024 06/26 11:22
可以的,也可以這么理解的。
84785004
2024 06/26 11:23
那老師認(rèn)為應(yīng)該按照招待費(fèi)的扣除比例來,還是全額算作調(diào)增項(xiàng)呢?前者還是后者呢?老師
郭老師
2024 06/26 11:27
你好,兩個都可以的,你全部調(diào)增更合適
84785004
2024 06/26 11:54
好的。還有個問題老師,就是我個人收取了公司的車輛的租金,對方要求我開票普票就可以,我需要交什么稅?比例是多少?
郭老師
2024 06/26 11:55
增值稅1%,附加稅6%,個稅20%,增值稅起征點(diǎn)500,個稅起征點(diǎn)800。
84785004
2024 06/26 11:56
普票也需要交增值稅及增值稅附加嗎?
郭老師
2024 06/26 11:57
是的對的是的對的。
84785004
2024 06/26 12:20
增值稅起征點(diǎn)500啥意思?個稅起征點(diǎn)800啥意思?
郭老師
2024 06/26 12:23
500以內(nèi)不需要交增值稅,如果是800以內(nèi)超過了500只需要交增值稅 800以內(nèi)不需要交個稅 租金的金額
84785004
2024 06/26 12:30
如果租金在800元(含800元)以下,這個800元的租金收入,對方公司需要代扣代繳個稅嗎?財產(chǎn)租賃所得
郭老師
2024 06/26 12:31
一般稅務(wù)局直接收取的 但是不管怎么樣都不需要繳納。
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