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實(shí)務(wù)
問題已解決
買贈(zèng)問題：小規(guī)模納稅人采購收到普票，采取買A送B的銷售方式，也可以單獨(dú)買B或者A,這個(gè)時(shí)候入庫是的分錄是①借：庫存商品-A，庫存商品-B,貸：應(yīng)付賬款或銀行存款。還是②借庫存商品-A貸應(yīng)付賬款借庫存商品-B貸營業(yè)外收入，①結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是不是就是借主營業(yè)務(wù)成本-A,主營業(yè)務(wù)成本-B貸庫存商品-A和-B②結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就是借主營業(yè)務(wù)成本-A貸庫存商品-A，借銷售費(fèi)用-B貸庫存商品-B。 但是送的這個(gè)B沒有入庫單也沒有入庫明細(xì)，采購發(fā)票上也沒有，但是銷售的時(shí)候贈(zèng)送的有，所以這個(gè)問題就很糾結(jié)了。我就先借庫存商品A貸應(yīng)付賬款或銀行存款，借庫存商品B貸營業(yè)外收入了，然后結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候借主營業(yè)務(wù)成本a貸庫存商品a.借銷售費(fèi)用-贈(zèng)品貸庫存商品b，這樣子可以吧
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，本來銷售方就是買一送一，他們就要開在發(fā)票上的我們分錄上B有確定的金額
1.借：庫存商品-A，庫存商品-B,貸：應(yīng)付賬款或銀行存款
2.借主營業(yè)務(wù)成本-A,主營業(yè)務(wù)成本-B貸庫存商品-A和-B
但是現(xiàn)在他們沒有開票B,B就沒有金額，我們也不在賬上反應(yīng)B，倉庫只入數(shù)量，業(yè)務(wù)系統(tǒng)里有數(shù)量沒金額
1.借：庫存商品-A，貸：應(yīng)付賬款或銀行存款
2.借主營業(yè)務(wù)成本-A,? ?貸庫存商品-A
我們要單獨(dú)出售B確認(rèn)收入，但不結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)闆]有成本
2024 06/30 07:52
84784990 
2024 06/30 16:09
對(duì)的老師，我也是這么想的，但是如果視同銷售的話，單獨(dú)確認(rèn)收入的話，那就要多交稅了，但是實(shí)際我們也沒有收到相關(guān)B產(chǎn)品的金額，因?yàn)椴少徣霂靻魏筒少彴l(fā)票上邊都沒有B，但是銷售明細(xì)單上有B，所以有點(diǎn)前后不對(duì)稱，收入就會(huì)虛高
廖君老師 
2024 06/30 16:13
您好，我們的B以后是怎么賣的呀
84784990
2024 06/30 16:17
B是單獨(dú)賣也行，或者顧客買2個(gè)A然后送個(gè)B,好比買兩個(gè)圣代送個(gè)冰淇淋，但是一個(gè)單獨(dú)就是各買各的
廖君老師
2024 06/30 16:19
哦哦，2個(gè)A然后送個(gè)B，這個(gè)好，B也不在我們賬面上體現(xiàn)成本金額，買2送1，我們是以2的收入交增值稅
84784990
2024 06/30 16:48
那就不用視同銷售對(duì)A的收入進(jìn)行分?jǐn)偨oB了對(duì)吧，可以詳細(xì)一點(diǎn)嗎
廖君老師
2024 06/30 16:56
您好，要分，2個(gè)A然后送個(gè)B，價(jià)格 10，市場價(jià)分別是4? 4? 2的話，我們只按10交稅，不按12交
借：銀行? 10 *1.13? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -A? 8? ? ?主營業(yè)務(wù)收入 -B? 2? ?銷售稅? 10*13%
借：主營業(yè)務(wù)成本-A? ? 貸：庫存商品 -A
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