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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，外銷應(yīng)該退7萬(wàn)的稅可是進(jìn)項(xiàng)只有6萬(wàn)那就是退6萬(wàn)的稅了是吧，那差額1萬(wàn)的稅怎么弄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，差1萬(wàn)留著下期抵內(nèi)銷
借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
2024 07/01 20:28
84785010 
2024 07/01 20:29
就相當(dāng)于多的這個(gè)1萬(wàn)的稅就跟留底稅一樣去抵內(nèi)銷是嗎？
廖君老師 
2024 07/01 20:30
您好，是的，是這么理解的
84785010
2024 07/01 20:53
不是說(shuō)上期的免抵退稅額作為下期的附加稅征稅依據(jù)嗎？
廖君老師
2024 07/01 20:55
您好，您好，是的，這跟我們上面的問(wèn)題沒(méi)有沖突呀
84785010
2024 07/01 20:56
那什么情況下的話會(huì)出現(xiàn)免抵退稅額呢
廖君老師
2024 07/01 20:57
您好，當(dāng)我們應(yīng)退稅大于留抵稅時(shí)，就只退小的，
84785010
2024 07/01 21:02
那在申報(bào)免抵退申報(bào)表的時(shí)候需要填一個(gè)不得抵扣稅額和留抵稅額，那就是把出口的進(jìn)項(xiàng)稅額填在留抵稅額上面是嗎？
廖君老師
2024 07/01 21:08
您好，不用的，這些數(shù)量是自動(dòng)?的，應(yīng)退稅額大于留底就會(huì)自動(dòng)在?主表的15行
84785010
2024 07/01 21:15
那我在留抵稅額上面填寫了也沒(méi)檢查出問(wèn)題要緊嗎？
84785010
2024 07/01 21:17
我這是第一次填，剛好這次全部出口的，主表期末留抵稅額6萬(wàn)
廖君老師
2024 07/01 21:20
您好，您沒(méi)有錯(cuò)呀，20行是自動(dòng)計(jì)算的，考慮了15行的數(shù)據(jù)
84785010
2024 07/01 21:22
可是15行沒(méi)數(shù)據(jù)，那按小的來(lái)，那豈不是沒(méi)有的退？
廖君老師
2024 07/01 21:29
對(duì)不起，我還是多寫點(diǎn)文字?
增值稅納稅申報(bào)表主表第15欄“免抵退應(yīng)退稅額”是給生產(chǎn)企業(yè)填報(bào)的，填寫的是企業(yè)在上月納稅申報(bào)期申報(bào)退稅時(shí)形成的免抵退匯總表第36欄的數(shù)據(jù)，也就是上月申報(bào)的實(shí)際應(yīng)退稅額。
84785010
2024 07/01 21:30
那我這是第一次出口就不存在15行的數(shù)據(jù)了呀？對(duì)嗎？那么主表里顯示在期末留底稅里面有個(gè)6萬(wàn)，那這個(gè)6萬(wàn)是退給我的還是用來(lái)下次留底的呢？
廖君老師
2024 07/01 21:31
您好，是的，第一次沒(méi)有15行數(shù)。期末留底稅里面有個(gè)6萬(wàn)，這?是我們自已勾選的進(jìn)項(xiàng)稅，用來(lái)下次留底
84785010
2024 07/01 21:32
不退給我嗎？第一次不退稅嗎？為什么呢
廖君老師
2024 07/01 21:38
您好，這個(gè)不是我們出口退稅的金額，是您勾選進(jìn)項(xiàng)大于國(guó)內(nèi)銷項(xiàng)的金額
84785010
2024 07/01 21:39
我上個(gè)月沒(méi)有內(nèi)銷啊，我就是出口啊，出口稅額7萬(wàn)，我勾選進(jìn)項(xiàng)的稅額6萬(wàn)，我不是說(shuō)的很清楚嗎
廖君老師
2024 07/01 21:46
哦哦，我重新去看問(wèn)題了，上面? 沒(méi)有說(shuō)到?jīng)]有內(nèi)銷，我還回復(fù)免抵稅抵內(nèi)銷。
我們?cè)鲋刀愅硕惲硗獾南到y(tǒng)先處理，再填寫增值稅申報(bào)表，退稅系統(tǒng)那個(gè)申報(bào)了么
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