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老師好，職工領(lǐng)導(dǎo)層體檢費直接借管理費用貸現(xiàn)金，然后合并工資收入個稅申報，是這樣操作嗎？
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您好，是的，只有領(lǐng)導(dǎo)層有的體檢是能量化到個人的福利費， 借：管理費用-福利費
2024 07/03 17:57
84784994 
2024 07/03 17:59
我沒有設(shè)福利費科目，節(jié)日發(fā)點福利都從工會賬上發(fā)了
84784994
2024 07/03 18:01
進入管理費用-其主行否
廖君老師 
2024 07/03 18:01
您好，哦哦，那這個還是要添加一下，如果是全體員工體檢的，就不用交個稅了，開成一張發(fā)票，這是集體福利
84784994
2024 07/03 18:04
集體福利不用交個稅？那賬務(wù)處理直接借管理費用-其它，貸現(xiàn)金。不需要走應(yīng)付職工薪酬可以不？
廖君老師
2024 07/03 18:06
您好，不可以，福利要走應(yīng)付職工薪酬，另外?管理費用-其它這個科目不要放金額，年度匯繳不好申報的
84784994
2024 07/03 18:10
老師寫個完整的含二級科目的分錄
廖君老師
2024 07/03 18:11
您好，好的，?借：管理費用-福利費? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費? ? 貸：銀行
84784994
2024 07/03 18:15
嗯。我節(jié)日發(fā)的東西從工會賬上發(fā)的，是否就不需要合并工資個稅申報了？
廖君老師
2024 07/03 18:20
您好，是的，工會賬上的，不用申報個稅
84784994
2024 07/03 18:23
待攤費用按季平均金額金額攤還是不平均也行
廖君老師
2024 07/03 18:37
您好，一般是平均的，但這個也沒有文件來規(guī)定，您不按季平均也不會算錯
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