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老師，外購商品視同銷售像這樣借:管理費用--業(yè)務招待費 貸:庫存商品，應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)，如果沒超30萬是不是報增值稅的時候把那個銷項稅加在免稅額那里就行了，收入不管嘛
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您好，這個分錄不好， 借:管理費用--業(yè)務招待費 貸:銀行存款。根本不用經(jīng)過庫存商品了，我們在發(fā)票勾選那里勾上不抵扣
現(xiàn)在相比較以前方便多了，不能抵扣的專票。可以在增值稅綜合服務平臺里，發(fā)票抵扣-選做不抵扣勾選。當期申請了不抵扣勾選，可以和抵扣勾選申請一張統(tǒng)計報表。這張報表里就統(tǒng)計了當期，所有不抵扣和抵扣的勾選的增值稅專用發(fā)票。 回到賬務里，如果這張專票申請了不抵扣，就可以根據(jù)內(nèi)容做費用，或者直接不做賬處理。 企業(yè)勾選“不抵扣”用途時，新增“不抵扣原因”作為必錄項，同時調(diào)整抵扣統(tǒng)計表的表樣。 原因有：用于非應稅項目，用于免稅項目，用于集體福利和個人消費，遭受非正常損失，其他
2024 07/12 11:55
84784984 
2024 07/12 13:36
老師是這樣的，他這個也沒收到錢啊，他是買了一批酒送給別人喝了用于宣傳推廣業(yè)務招待那種，我就想這個要視同銷售，但是我報增值稅和季報企業(yè)所得稅收入那我要加上這個嗎但是我賬套上也沒做收入呢，我做了費用 剛才沒有表達清楚
廖君老師 
2024 07/12 13:39
哦哦，做了費用才好呢，不抵進項，我們也不確認銷項
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