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老師您好，我有疑問，就是 應付職工薪酬 這個科目，在會計準則里面，究竟包不包含員工個人社保和個稅，我遇到兩個公司計提工資做法都不一樣，究竟哪個做法是正確的， 一個是這樣的 借：三大期間費用/成本等6 貸：薪酬-實發(fā)工資4 薪酬-個人社保1 薪酬-個稅1 發(fā)放工資時候 借：薪酬-實發(fā)數4 薪酬-個稅1 薪酬-個人社保1 貸：銀行4 其他應收-社保1 應交稅費-代扣代繳個稅1 另外一家公司是 借：三大期間費用/成本等 貸：薪酬-實發(fā)工資 其他應收款-個人社保 其他應收款-個稅
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您好
借：管理費用等-工資
貸：應付職工薪酬-工資? ? 包括實發(fā)工資 個人五險一金 個人所得稅
發(fā)放工資
借 應付職工薪酬-工資
貸 其他應付款-個人社保費
貸 其他應付款-個人公積金
貸 應交稅費-個人所得稅
貸 銀行存款
上交社保公積金
借 應付職工薪酬-社保費
借 應付職工薪酬-公積金
借 其他應付款-個人社保費
借 其他應付款-個人公積金
貸 銀行存款
申報個人所得稅繳納
借 應交稅費-個人所得稅
貸 銀行存款?
應該是這樣寫分錄的
您兩個分錄好像都有點問題
2024 07/12 13:24
84784989 
2024 07/12 13:28
我第一家公司分錄，我沒有把社保公積金這塊也寫上，那家公司是繳納社保公積金和計提社保公積金是做一個記賬憑證里的，那就是第一個公司是對的
然后就是，會計準則不是說，個人社保這塊，要放到其他應收款嗎，我知道有些公司是放其他應付的
bamboo老師 
2024 07/12 13:33
先發(fā)放工資 后支付社保就是其他應付款
先支付社保 后發(fā)放工資 就是其他應收款
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