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實(shí)務(wù)
問題已解決
個(gè)人所得稅申報(bào)6月所屬期工資，是申報(bào)6月銀行流水實(shí)發(fā)的工資？還是申報(bào)7月銀行流水實(shí)發(fā)的工資？
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這個(gè)的話申報(bào)的是六月銀行的流水這個(gè)
2024 07/13 10:27
84784951 
2024 07/13 10:32
那6月的工資銀行流水實(shí)際是5月的工資表。相當(dāng)于現(xiàn)在七月份報(bào)6月所屬期個(gè)稅的時(shí)候是報(bào)5月的工資表數(shù)據(jù)？
小鎖老師 
2024 07/13 10:32
嗯對(duì)您的理解是沒錯(cuò)的
84784951
2024 07/13 10:35
那比如5月份工資表，申報(bào)工資金額是10000元；
現(xiàn)在6月所屬期申報(bào)的是5月工資表10000元的金額；
具體的工資計(jì)提和發(fā)放分錄怎么寫？（包含摘要）
小鎖老師
2024 07/13 10:37
那你這個(gè)也沒有其他社保的話，你就直接借管理費(fèi)用10,000貸應(yīng)付職工薪酬工資10,000
小鎖老師
2024 07/13 10:37
摘要就是寫計(jì)提當(dāng)月工資就可以啊
小鎖老師
2024 07/13 10:37
然后到月末或者下個(gè)月初再發(fā)放就可以
84784951
2024 07/13 10:42
你如果是按6月銀行流水的數(shù)據(jù)申報(bào)，那肯定6月已經(jīng)發(fā)了。
那發(fā)放分錄和摘要怎么寫？
小鎖老師
2024 07/13 10:42
你的意思是不計(jì)提先發(fā)放？
84784951
2024 07/13 10:44
我沒有意思，我就是按上述情況，你說6月所屬期要按6月的工資流水申報(bào)。
那我現(xiàn)在要看一下按你這種方式申報(bào)，完整的計(jì)提和發(fā)放分錄是怎么寫的
84784951
2024 07/13 10:46
現(xiàn)在情況就是：6月銀行流水發(fā)了5月的工資10000元。你說6月所屬期個(gè)數(shù)是申報(bào)10000元（不考慮個(gè)稅和醫(yī)社保的情況下）；
那完整的工資分錄是怎么寫？（計(jì)提和發(fā)放分錄）
小鎖老師
2024 07/13 10:47
很簡(jiǎn)單，是這樣的，正常的邏輯關(guān)系是當(dāng)月計(jì)提下月發(fā)放，不考慮社保的情況下
小鎖老師
2024 07/13 10:47
比如六月底之前集體六月的工資摘要就是寫計(jì)提當(dāng)月工資，然后分錄就是借管理費(fèi)用工資10000貸，應(yīng)付職工薪酬工資10,000
小鎖老師
2024 07/13 10:48
然后你們肯定是七月份發(fā)放的，這個(gè)時(shí)候摘要就是寫發(fā)放六月工資
小鎖老師
2024 07/13 10:48
分錄是借應(yīng)付職工薪酬工資10,000貸銀行存款10,000
小鎖老師
2024 07/13 10:48
這樣處理的話，兩個(gè)月就所有的完成了，請(qǐng)問理解了嗎？
84784951
2024 07/13 10:48
那這個(gè)月發(fā)放分錄怎么寫
小鎖老師
2024 07/13 10:49
我以我后面說了發(fā)放的分錄，您看您收到了嗎？
84784951
2024 07/13 10:50
你這個(gè)是什么邏輯？？
如果是按6月的銀行流水申報(bào)的工資，那6月肯定已經(jīng)付了這筆錢了，怎么還會(huì)是7月發(fā)的？？
小鎖老師
2024 07/13 10:51
同學(xué)，是6月計(jì)提當(dāng)月的工資，7月發(fā)放，但是7月15號(hào)申報(bào)的時(shí)候，申報(bào)的是6月的工資，這個(gè)一整套邏輯關(guān)系鏈條哪個(gè)不理解呢？
小鎖老師
2024 07/13 10:51
當(dāng)月計(jì)提，下月發(fā)放，下月15號(hào)之前申報(bào)，這個(gè)都是大家正常做法呀
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