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你好。23年成本不夠，在12月份計提了企業(yè)所得稅 但是在申報企業(yè)所得稅時，往年的虧損彌補了，所以不用繳納， 我現(xiàn)在要怎么更正這一次? 計提時: 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
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老師，計提企業(yè)所得稅的分錄是借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅？
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年末已經(jīng)計提了企業(yè)所得稅，而且所得稅費用也結(jié)轉(zhuǎn)了，但在匯算清繳的時候，用以前的虧損彌補了，不用繳納所得稅，一月份的時候，應(yīng)交稅費賬面上的余額怎么處理
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老師，您 好，7月繳納了6月的企業(yè)所得稅費，我現(xiàn)在是不做計提再繳納兩個分錄是嗎借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅。
上交時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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去年的企業(yè)所得稅沒有做計提，然后一月份做了繳納上季度所得稅的分錄, 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行的分錄 ，現(xiàn)在要怎么補計提呢？
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老師這個月退去年的企業(yè)所得稅的賬怎么做？去年交的時候是先計提，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳稅的時候借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
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最新回答
查看更多- 這道題C哪里錯了老師 16小时前
- 002 您好，由于擬打算長期持有的長期股權(quán)投資無法確定暫時性差異的轉(zhuǎn)回時間和方式，同時稅法規(guī)定，居民企業(yè)間分配紅利、股利免稅，不構(gòu)成暫時性差異，所以權(quán)益法核算下的長期股權(quán)投資不確定遞延所得稅。但當(dāng)企業(yè)擬打算近期出售該長投時，就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅的影響了，包括“借：應(yīng)收股利 貸：長投—投資收益”給長投賬面價值造成的影響，但這里就是不考慮上述的稅法規(guī)定了嗎？我理解的是，由于該規(guī)定，所以這筆會計分錄給長投造成的賬面價值變化不構(gòu)成暫時性差異，無論出售還是長期持有，都不應(yīng)該影響遞延所得稅，如何理解呢？ 16小时前
- 008 您好，針對2024年CPA會計《500》第184題（2）請問如果在2X25年以前，所有的員工均提前離職，企業(yè)應(yīng)當(dāng)支付給技術(shù)人員的金額是4*10*10+4*10*10*0.05*2，是嗎？因此，員工一年不離職，企業(yè)在賬上所記載的回購款就會增加10*10*0.05，而不是只要員工回售，企業(yè)就只支付人數(shù)*10*10**（1+5%）對應(yīng)的金額，這樣理解正確嗎？ 16小时前
- 在賣出使用過的轎車時，需要如何確認(rèn)收入？ 2个月前
- 會計師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級別等因素的影響。 2个月前
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