免費問答

您好，這個是主要的分錄，其他日常辦公分錄各行都一樣的 工程結算相關會計分錄 (1)登記實際發(fā)生的合同成本 借：工程施工-合同成本 貸：應付職工薪酬、庫存材料等 (2)登記已結算的工程價款（并開票） 借：應收賬款 貸：工程結算 應交稅金-應交增值稅-銷項稅 (3)登記已收的工程價款 借：銀行存款 貸：應收賬款 (4)登記確認的收入、費用和毛利 （這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計算思路和相關數(shù)據(jù)的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營業(yè)務成本 貸：主營業(yè)務收入 (5)工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖 借：工程結算 貸：工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 工程施工最后結轉到主營業(yè)務成本