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問題已解決
老師，我們之前會計把所有的應收賬款都登記到一個科目里了（沒有分二級明細科目），現(xiàn)在想分開明細來登記，之前的總科目余額怎么調整好？
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你好，確認下每個客戶的二級明細金額，比如原“應收賬款”科目余額為 100,000 元，經(jīng)過梳理確定要分為 A 客戶、B 客戶兩個明細科目，分別應分配 60,000 元和 40,000 元。則調整憑證為：
借：應收賬款 - A 客戶 60,000
借：應收賬款 - B 客戶 40,000
貸：應收賬款 100,000
2024 07/24 15:01
84784957 
2024 07/24 15:06
現(xiàn)在有一部分金額已經(jīng)無法準確區(qū)分明細，，我可不可以按照壞賬的方式直接沖銷掉？會不會有稅務風險？
呂小冬老師 
2024 07/24 15:12
你好，直接沖銷會有稅務風險的，盡量區(qū)分。
呂小冬老師
2024 07/24 15:12
如果確實無法收回，按照企業(yè)內部的壞賬審批流程進行處理，并留存好相關的證據(jù)和資料，以備稅務機關檢查。
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