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老師,A公司將一個天貓店鋪轉給了B公司,B公司收到天貓的貨款中有一部分是屬于原A公司的貨款14萬,那么這14萬貨款A公司(一般納稅人)怎么做會計分錄?14萬是貨款收入。謝謝

84784948| 提问时间:2024 07/25 15:44
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
A 公司的會計分錄如下: 確認收到 B 公司轉來的屬于原 A 公司的貨款時: 借:銀行存款 140,000 貸:應收賬款 - B 公司 140,000 假設這 14 萬貨款原本在 A 公司賬上未確認收入,現(xiàn)在需要確認收入并計提增值稅: 借:應收賬款 - B 公司 140,000 貸:主營業(yè)務收入 123,893.81 (140,000÷1.13) 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) 16,106.19 (123,893.81×13%) 如果這 14 萬貨款原本已經確認過收入,只是未收到款項,現(xiàn)在收到時則無需再確認收入,只做收款的處理。
2024 07/25 15:46
84784948
2024 07/25 15:49
好的,謝謝老師,辛苦了
樸老師
2024 07/25 15:50
滿意請給五星好評,謝謝
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