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收到一張專票1264000，金額1118584.07.進(jìn)項(xiàng)是145415.93.只入賬852000的含稅金額，只抵扣這部分的進(jìn)項(xiàng)，請(qǐng)問怎么賬務(wù)處理？

84784978| 提问时间：2024 07/27 11:08
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師
那么需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)就是=(1264000-85000)/1.13/1118584.07*145415.93=135637.17
2024 07/27 11:11
84784978
2024 07/27 11:49
完整的分錄是什么，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出必須先勾選了再轉(zhuǎn)出？
家權(quán)老師
2024 07/27 11:53
借：成本費(fèi)用753982.30? ?=852000/1.13 ? ? ? 增值稅-進(jìn)項(xiàng)145415.93 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款1264000 ? ? ??增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?47398.23??=(1264000-852000)/1.13/1118584.07*145415.93
84784978
2024 07/27 12:02
是要先勾選了？再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
家權(quán)老師
2024 07/27 12:03
是的，就是那個(gè)意思的哈
家權(quán)老師
2024 07/27 12:05
更正一下數(shù)據(jù) 借：成本費(fèi)用753982.30 =852000/1.13 增值稅-進(jìn)項(xiàng)145415.93 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款852000 增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 47398.23 =(1264000-852000)/1.13/1118584.07*145415.93
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