問(wèn)題已解決

老師，6月份公司交社保的時(shí)候，我做的分錄是借管理費(fèi)用（社保企業(yè)部分）11669.56貸應(yīng)付職工薪酬（社保費(fèi)企業(yè)部分）11669.56，交社保的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬（社保費(fèi)企業(yè)部分）11669.56，貸其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）4790.44貸銀行存款。工資表上應(yīng)發(fā)工資33719.37，代扣代繳社保費(fèi)（個(gè)人）4790.44，單位部分保險(xiǎn)11669.56，個(gè)稅159，實(shí)發(fā)工資是28769.93，我拿到工資表的時(shí)候如何做下一步計(jì)提分錄，發(fā)放工資時(shí)的分錄怎么做

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2024 08/02 21:42
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小敏敏老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué) 計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用等_工資33719.37 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資33719.37 發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工資33719.37 貸：其他應(yīng)付款4790.44 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅159 銀行存款28769.93
2024 08/02 21:50
84784980
2024 08/02 23:20
發(fā)放工資的時(shí)候才計(jì)提個(gè)稅嗎，我之前都是在發(fā)放之前計(jì)提，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)交個(gè)人所得稅。還有一個(gè)問(wèn)題就是，社保在之前申報(bào)的時(shí)候就已經(jīng)計(jì)提了，當(dāng)時(shí)個(gè)人承擔(dān)部分我做的分錄是貸其他應(yīng)收賬款，現(xiàn)在要怎么調(diào)
小敏敏老師
2024 08/02 23:21
個(gè)人所得稅是代扣代繳，是個(gè)人承擔(dān)的，不屬于單位費(fèi)用，不用計(jì)提。
小敏敏老師
2024 08/02 23:24
個(gè)人部分社保如果之前在其他應(yīng)收款，可以先不調(diào)，因?yàn)槊總€(gè)月代扣和繳納后就平了。
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