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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有一筆收入錯(cuò)記多記了銷項(xiàng)稅額，報(bào)了收入今年應(yīng)該怎么調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，賬上多了申報(bào)的沒有問題是嗎？
2024 08/08 11:08
84785044 
2024 08/08 11:08
申報(bào)也錯(cuò)了
郭老師 
2024 08/08 11:09
無票收入嗎？還是有發(fā)票的？發(fā)票開的正確嗎？
84785044
2024 08/08 11:12
報(bào)的是無票收入，發(fā)票沒開。是會計(jì)做賬把進(jìn)項(xiàng)做成銷項(xiàng)了。
郭老師
2024 08/08 11:13
兩種方法，一種是你在今年紅沖無票收入，全都做到今年的主營業(yè)務(wù)收入
還有一種做法是修改之前的增值稅申報(bào)表，反結(jié)賬修改賬務(wù)處理。所得稅也需要修改。
84785044
2024 08/08 11:14
那我去年申報(bào)增值稅不是多交了增值稅了嗎？
郭老師
2024 08/08 11:15
對的對的，增值稅、所得稅都多交。
84785044
2024 08/08 11:15
申報(bào)系統(tǒng)也紅沖是嗎
郭老師
2024 08/08 11:17
是的，對的，是這么做的。
84785044
2024 08/08 11:20
今年的收入和銷項(xiàng)就沖少了，需要通過以前年度損益調(diào)整 調(diào)整嗎？
郭老師
2024 08/08 11:22
不要做以前年度損益調(diào)整。你做了以前年度損益調(diào)整，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785044
2024 08/08 11:22
增值稅科目可以通過以前年度損益調(diào)整科目嗎？
郭老師
2024 08/08 11:23
不
增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。如果是一般納稅人。
84785044
2024 08/08 11:25
那就直接沖掉，銷項(xiàng)稅額去年多，今年少。兩年合計(jì)正確。這樣嗎？
郭老師
2024 08/08 11:26
可以的，可以這么做的。
84785044
2024 08/08 11:27
好的 謝謝老師
郭老師
2024 08/08 11:29
不用客氣，工作愉快。
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